Ответить в теме: НДФЛ в Управленческом учете
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Старый ворчун, спасибо. Кажется разобралась: Прежде, чем заплатить данный налог государству, мы его удерживаем с з/п физ. лица. Мы являемся налоговым агентом. И одновременно, это является нашим расходом по з/п. Т.е. мы несем расход не по НДФЛ, а по з/п работника, куда входит НДФЛ. Но, эту з/п мы разбиваем на 2 платежа: 1) то что мы должны работнику и перечисляем ему на карту; 2) и собственно НДФЛ который мы перечисляем в бюджет. Поэтому на 44, садится как з/п. так и НДФЛ.
Сообщение от lilu74 Еще раз подчеркиваю, что это управленческий учет. И на 44, я показываю расходы предприятия. Вижу даже не задвоение, а просто не понимаю : Если, я удержала НДФЛ с работника и как налоговый агент проплатила его государству. То почему я этот НДФЛ, который удержала с работника, показываю как свой расход... В данном случае, я деньги не расходую, а просто пропускаю через себя.. ??? не надо придумывать. проводки правильные в первом письме. На 44 сч 10 тыс. - это и есть ваш реальный расход по зарплате. что там потом ваш работник делает со своими деньгами - не предмет вашего управленческого учета.
Дело в том, что у нас немного другой подход к Управленческому учету. Я считаю, что он нужен. Но, я не буду сейчас обсуждать, суть управленческого учета и его необходимость.. Суть в том, что я не знаю как закрыть 70-ку на сумму НДФЛ.
Ну делайте как Вас устраивает. Если это УУ - он кроме вас нафиг никому не нужен.
В моем понимании, проводки должны быть проводки : Д 44 К70 8 700 - это я показываю реальный расход предприятия по з/п Д70 К68,1 удержан НДФЛ 1 300 Д70 К51 выплачена з/п за минусом НДФЛ 8 700 Д68,1 К51 оплачен НДФЛ 1 300, но тогда не закрывается 70-ка... Зато, по логике тогда меня устраивает...
Если на пальцах. Ну типа вы зарплату (10 000) два раза выплачиваете. Одни раз - из кассы. Второй - при перечислении удержаний (налог, алименты, кредиты, займы etc).
Еще раз подчеркиваю, что это управленческий учет. И на 44, я показываю расходы предприятия. Вижу даже не задвоение, а просто не понимаю : Если, я удержала НДФЛ с работника и как налоговый агент проплатила его государству. То почему я этот НДФЛ, который удержала с работника, показываю как свой расход... В данном случае, я деньги не расходую, а просто пропускаю через себя.. ???
Сообщение от lilu74 Добрый день! Помогите разобраться в ситуации. НДФЛ -это расходы предприятия или все же нет? нет. равно как и алименты, а также другие удержания с работника в пользу третьих лиц. Вроде бы все просто и понятно. Что смущает, по идее мы налоговый агент и НДФЛ удерживаем с з/п работника. Тогда зачем еще начислять её на расходы предприятия ? (( Д44 К 70) - Эта проводка показывает наши расходы.). Получается задвоение... Или я что-то не понимаю.... ваши расходы - 10т на Д44. Где ты видишь задвоение?
Добрый день! Помогите разобраться в ситуации. НДФЛ -это расходы предприятия или все же нет? Суть проблемы: управленческий учет ведется в 1с по стандартным бух. счетам. Стандартные проводки при начислении и удержании НДФЛ ( на примере з/п 10 000 руб) : Д44 К70 начислена з/п 10 000 Д70 К68,1 удержан НДФЛ 1 300 Д70 К51 выплачена з/п за минусом НДФЛ 8 700 Д68,1 К51 оплачен НДФЛ 1 300, Вроде бы все просто и понятно. Что смущает, по идее мы налоговый агент и НДФЛ удерживаем с з/п работника. Тогда зачем еще начислять её на расходы предприятия ? (( Д44 К 70) - Эта проводка показывает наши расходы.). Получается задвоение... Или я что-то не понимаю....
Правила форума