Ответить в теме: Договор в евро, отсрочка платежа, счет-фактура?
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Эксперты рекомендуют счет-фактуры по договорам в иностр.валюте выставлять в рублях и прописать это в учетной политике, а при перечислении денежных средств, в платежном поручении выделять ту сумму НДС, которая выделена в с/ф, чтобы не было путаницы. А счета на оплату выставлять в ин.валюте. Это что касаемо только НДС.
Сообщение от Аноним В НК не написано, но есть арбитражная практика, говорящая об обратном (Президиума ВАС РФ в постановлении от 17 февраля 2009 г. № 9181/08) Не все готовы судиться не только до уровня ВАС, но и вообще обращаться в арбитраж. Так что проще не уменьшать.
Сообщение от Ярослав А на каком основании можно было уменьшать НДС? Увеличивали по требованию п.1.2 ст.162 НК, потому что получали "суммы, связанные с оплатой товаров". А где написано про уменьшение? Конечно, НЕ уменьшали. В НК не написано, но есть арбитражная практика, говорящая об обратном (Президиума ВАС РФ в постановлении от 17 февраля 2009 г. № 9181/08) Я более, чем уверен, что вы в курсе
Сообщение от Аноним Ок, давайте не будем. Ярослав, я позволю себе еще один вопрос. В случае возникновения отрицательной суммовой разницы НДС подлежит уменьшению? Вы у себя в учете уменьшали? Спасибо. А на каком основании можно было уменьшать НДС? Увеличивали по требованию п.1.2 ст.162 НК, потому что получали "суммы, связанные с оплатой товаров". А где написано про уменьшение? Конечно, НЕ уменьшали.
Сообщение от Ярослав Давайте не будем гадать. Лично я считаю, что НИЧЕГО не изменилось. Относительно формулировок п.4 ст.153 НК могу сказать, что я не понимаю, что такое "суммовые разницы в части налога". Так что лучше подождать официальных разъяснений, а пока считать что все осталось как и было. Ок, давайте не будем. Ярослав, я позволю себе еще один вопрос. В случае возникновения отрицательной суммовой разницы НДС подлежит уменьшению? Вы у себя в учете уменьшали? Спасибо.
Сообщение от Аноним Ярослав, правильно ли я понимаю, что смысл этого нововведения в том, что мы всю суммовую разницу, в т.ч НДС, относим на внереализационный доход или расход? Ранее ФНС придерживалась мнения, что на НДС надо уменьшить внереализационный доход или расход. Например, курс доллара при оплатепосле отгрузки увеличился и мы получили, положительную суммовую разницу. Д62 К91 - 5 000 руб - всю сумму включаем в доход для целей НУ (ранее по мнению ФНС, в доходы надо включить 4237,29 (5 000-762,71)) Д91 К68 - 762,71 руб. Давайте не будем гадать. Лично я считаю, что НИЧЕГО не изменилось. Относительно формулировок п.4 ст.153 НК могу сказать, что я не понимаю, что такое "суммовые разницы в части налога". Так что лучше подождать официальных разъяснений, а пока считать что все осталось как и было.
Сообщение от Ярослав База не корректируется, она не корректировалась и до 01.10.11. Но п.1.2 ст.162 НК никто не отменял. Положительная курсовая (суммовая) разница - это те самые "суммы, связанных с оплатой реализованных товаров". Ярослав, правильно ли я понимаю, что смысл этого нововведения в том, что мы всю суммовую разницу, в т.ч НДС, относим на внереализационный доход или расход? Ранее ФНС придерживалась мнения, что на НДС надо уменьшить внереализационный доход или расход. Например, курс доллара при оплатепосле отгрузки увеличился и мы получили, положительную суммовую разницу. Д62 К91 - 5 000 руб - всю сумму включаем в доход для целей НУ (ранее по мнению ФНС, в доходы надо включить 4237,29 (5 000-762,71)) Д91 К68 - 762,71 руб.
Сообщение от Аноним что-то я такого п.1.2 в 162 не нашла? http://mvf.klerk.ru/nk/162.htm 2) полученных за реализованные товары (работы, услуги) ... либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг);
Сообщение от Ярослав База не корректируется, она не корректировалась и до 01.10.11. Но п.1.2 ст.162 НК никто не отменял. Положительная курсовая (суммовая) разница - это те самые "суммы, связанных с оплатой реализованных товаров". что-то я такого п.1.2 в 162 не нашла? http://mvf.klerk.ru/nk/162.htm
Сообщение от Аноним Ярослав, вроде как, с 01.10.11 налоговая база по НДС после отгрузки не корректируется, а суммовые разница учитываются в составе внереализационных расходов или доходов (п.4 ст 153 НК). База не корректируется, она не корректировалась и до 01.10.11. Но п.1.2 ст.162 НК никто не отменял. Положительная курсовая (суммовая) разница - это те самые "суммы, связанных с оплатой реализованных товаров".
Сообщение от Ярослав Если курс евро на дату оплаты повысится и вы получите в рублях больше, то у вас возникнет курсовая (в НУ суммовая) разница. С суммы превышения начислите себе НДС по расчетной ставке. Если же получите меньше, то ничего начислять не нужно. Ярослав, вроде как, с 01.10.11 налоговая база по НДС после отгрузки не корректируется, а суммовые разница учитываются в составе внереализационных расходов или доходов (п.4 ст 153 НК).
Сообщение от бухгалтер в ужасе Получается, я должна буду потом еще одну счет-фактуру выписать, да? Или их обе вместе выписывать? Но ведь НДС я определю именно по рублевой счет-фактуре на день отгрузки, зачем тогда две? И если курс евро повысится на день оплаты, то возникшую разницу я отнесу к курсовым разницам, а не буду выписывать новые накладную и счет-фактуру? Так ведь? Немного не так. Счет-фактуру выпишите одну-единственную, в евро или рублях - решайте сами. Можно и так и так. По дате отгрузки. Свой НДС вы определяете либо по счету-фактуре в евро по курсу на дату отгрузки, либо по рублевому счету-фактуре (что выпишите). Результат в обоих случаях должен быть одним и тем же. Если курс евро на дату оплаты повысится и вы получите в рублях больше, то у вас возникнет курсовая (в НУ суммовая) разница. С суммы превышения начислите себе НДС по расчетной ставке. Если же получите меньше, то ничего начислять не нужно.
Сообщение от Ярослав 2. счет-фактуру можете оформить в евро. В рублях тоже будет правильно. Смысла оформлять счет-фактуру в евро нет, все равно покупатель не сможет вычесть больше, чем по вашей рублевой счету-фактуре. Или меньше. Получается, я должна буду потом еще одну счет-фактуру выписать, да? Или их обе вместе выписывать? Но ведь НДС я определю именно по рублевой счет-фактуре на день отгрузки, зачем тогда две? И если курс евро повысится на день оплаты, то возникшую разницу я отнесу к курсовым разницам, а не буду выписывать новые накладную и счет-фактуру? Так ведь?
Сообщение от бухгалтер в ужасе Сталкиваюсь первый раз и с договором с отсрочкой платежа, и с договором в евро. Читала форум, не нашла, помогите, пожалуйста! Догвор в евро с оплатой по курсу ЦБ РФ на день оплаты. Отгружаем товар - накладную в рублях на день отгрузки, так? С-фактуру в рублях на день отгрузки, так? Покупатель требует с-фактуру в евро, а в торг-12 добавить графу цена и графу стоимость - в евро. Это правильно? Можно так сделать? 1. накладную в рублях по курсу на день отгрузки - все абсолютно верно. Требование ввести какие-то дополнительные реквизиты в ТОРГ-12 лишены смысла. Но, если просят, можете нарисовать. ТОРГ-12 от этого хуже не станет. 2. счет-фактуру можете оформить в евро. В рублях тоже будет правильно. Смысла оформлять счет-фактуру в евро нет, все равно покупатель не сможет вычесть больше, чем по вашей рублевой счету-фактуре. Или меньше. 3. а вот счет на оплату нужно оформлять в евро с припиской насчет оплаты в рублях по курсу на день оплаты.
Сталкиваюсь первый раз и с договором с отсрочкой платежа, и с договором в евро. Читала форум, не нашла, помогите, пожалуйста! Догвор в евро с оплатой по курсу ЦБ РФ на день оплаты. Отгружаем товар - накладную в рублях на день отгрузки, так? С-фактуру в рублях на день отгрузки, так? Покупатель требует с-фактуру в евро, а в торг-12 добавить графу цена и графу стоимость - в евро. Это правильно? Можно так сделать?
Правила форума