PDA

Просмотр полной версии : Взносы для ИП в 2014 году



Страницы : 1 2 3 4 [5] 6 7 8

murina
28.03.2014, 12:34
Подскажите, пожалуйста, а могу я заплатить чуть больше 1% в первом квартале, чтобы уменьшить налог за 1-й квартал полностью на 50%?
У меня получается 6% -98294,3 руб., т.е я могу уменьшить эту сумму на 50% (т.к. я ИП с работниками) - 49147,15 руб.
Но по уменьшению у меня получается следующее:
20727,53 за себя (ПФ + ФОМС)
12080 - за работников
13382,38 - 1%
Итого 46189,91
Так вот могу я заплатить 1% не 13382, а 16382?
Спасибо.

Над.К
28.03.2014, 13:55
А зачем?

Cesar007
28.03.2014, 14:20
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, верным советом, окончательно запутали интернеты и люди из налоговых и пфр.
Ситуация такая - ИП на УСН 6% без работников.
В первом квартале доход 1 174 000 руб, могу ли я сразу заплатить всю сумму взносов за год в первом квартале 20 727,53 + 8 740,00(Сумма дополнительного взноса в 1% от 874 000 р. - свыше 300т. руб) = 29 467,53 р. и учесть эту сумму в счет уплаты налога УСН?
Тогда за этот квартал сумма налога УСН составит: 40 973 р. вместо 70 440 р.
Все ли тут верно?, данные взял из Эльбы Бухгалтерия.Контур.

На всякий случай перед оплатой позвонил в ПФР, задал все эти вопросы, женщина отвечает, что платить 1% сверху можно будет только в 2015 году! - «У нас еще нет кодов даже…» Каких кодов так и не понял, КБК чтоле?
Спрашивал в налоговой можно ли сейчас засчитывать 1% за налог, говорят не уверенно, но якобы можно, «Я считаю, что можно......». Ага а штрафы потом мне платить?

Еще один вопрос - если сейчас мне не оплачивать этот 1% в ПФР и не платить авансовые платежи по налогу УСН, а заплатить его(налог) целиком за год после 1 января 2015 вместе с 1% в ПФР и тогда уже его вычесть, чтобы снизить итоговый налог УСН на тот самый процент. Т.е. смысл в том чтобы не платить авансовые платежи поквартально и не попасть на общие 7%... можно так сделать? Авансовыми не плачу, а сразу за весь 2014 год с 01.01.2015 до 30.04.2015, перед этим оплачиваю оставшийся 1% в ПФР и вычитаю его. :wow:

Вообще ситуация интересная, никто ничего толком не знает и футболят меня из налоговой в ПФР, а там обратно, веселуха.

murina
28.03.2014, 18:40
А зачем?
Так, чтобы налог уменьшить:redface:....разве не надо?

young_ip
28.03.2014, 18:47
Добрый день! ИП без работников УСН
Уточню, КБК в этом году, если платить своевременно:
для фиксированных в ПФР и для 1%х - 39210202140061000160
для ФФОМС - 39210202101081011160

Верно, да?

Еще вопрос про злосчастный УИН - их вообще давали кому-нибудь? Или пока не вспоминать про него?

Над.К
28.03.2014, 18:51
Так, чтобы налог уменьшить
Но Вы иведь и дальше будете работать и уменьшать налог. В 1 полугодии и учтете, почему надо в 1 квартале больше учитывать?



Уточню, КБК в этом году, если платить своевременно:
для фиксированных в ПФР и для 1%х - 39210202140061000160
для ФФОМС - 39210202101081011160

Верно, да?
Да


Еще вопрос про злосчастный УИН - их вообще давали кому-нибудь? Вот если налоговая или ПФ выставит Вам требование на уплату налога/взноса, тогда там будет УИН. А при самостоятельной уплате просто ставите 0

Katya_duhnay
28.03.2014, 18:57
Здравствуйте. ИП на ЕНВД не оплатил взносы за 2013 год. Если он оплатит их в апреле 2014 года, то сможет учесть сумму взносов в декларации за 2 кв. 2014 года?

Над.К
28.03.2014, 19:16
Да. Если у ИП нет работников

Аноним
29.03.2014, 11:35
Добрый день,
ИП на совмещении УСН 6% и ЕНВД. Как будем платить страх.взносы? Какую базу брать для расчета?

Мария.
29.03.2014, 13:02
Доброго времени суток! подскажите пожалуйста, за прошлый 2013 г. образовалась переплата в ПФР ИП на ЕНВД без работников, часть суммы за 4кв уменьшила сумму ЕНВД, часть суммы просто осталась в переплате, можно ли суммы этой переплаты взять к вычету суммы енвд за 1кв 2014г?

ip el
29.03.2014, 13:07
Добрый день,

У меня УСН 6 %, работников нет, в первом квартале доходы были 265 631,51, правильно ли я понимаю, что должна сейчас заплатить:

в ПФ: 17328,48 + 3399,05 = 20727,53 / 4 = 5182 (на один КБК? я никаких заявлений не подавала)

на счет ФНС: 265 631,51 * 0,06 = 15938 - 5182 (взносы) = 10756?

И вторая ситуация - у знакомой УСН 15%, тоже без работников (оптовая торговля), оборот в 1 квартале - 10 млн. Сколько она должна заплатить?

1) 20727,53 / 4 = 5182 + 1 % от 10.000.000

или 2) 138.627,84 (максимальный взнос) / 4 = 34.656,96 ?

Заранее спасибо дорогому форуму.

minavi
29.03.2014, 13:14
в ПФ: 17328,48 + 3399,05 = 20727,53 / 4 = 5182 (на один КБК? я никаких заявлений не подавала)

3399,05 - это ФФОМс, там другой КБК.
И можно не делить на 4, а заплатить, например, полностью за год в ФФОМС и в страховую часть разницу 15938 - 3399.05 = 15598.95. Тогда на счет ФНС ничего за первый квартал не надо будет платить.

ip el
29.03.2014, 13:41
Спасибо, Вы, видимо, имеете в виду расчет такой:

3399,05 (ФФОМС) + 12538,95 (страховая) (= 15938 налог за 1 кв. - 3399,05 ФФОМС)

То есть теперь я могу уменьшить налог сразу на всю годовую выплату (произведенную, конечно)? Раньше, если не ошибаюсь, в пределах текущего периода зачет был.

ip el
29.03.2014, 13:53
а насчет большого оборота при УСН 15, как я посмотрела - получается, на протяжении 2014 года можно платить по-квартально 20727,53 / 4 = 5182, и лишь в 2015 заплатить 1 процент от превышения? Поскольку у УСН 15-% эти выплаты не зачитываются, то можно и позже их заплатить, так? на расчеты с бюджетом никак не влияет?

ip el
29.03.2014, 13:53
или при УСН 15 вообще не платить в ПФ по-квартально, а дотянуть до декабря?

minavi
29.03.2014, 14:58
Спасибо, Вы, видимо, имеете в виду расчет такой:

3399,05 (ФФОМС) + 12538,95 (страховая) (= 15938 налог за 1 кв. - 3399,05 ФФОМС)
:yes: точно так. Сейчас так можно.

minavi
29.03.2014, 15:00
Поскольку у УСН 15-% эти выплаты не зачитываются,

То есть как, не зачитываются? Они вычитаются из налоговой базы, т.е. попадают в расходы и тем самым уменьшают налог.

ip el
29.03.2014, 15:09
Под "не зачитываются" я имею в виду, не идут в зачет налога и могут быть добавлены в расходы в любом периоде года без каких-то временнЫх ограничений. Так?

minavi
29.03.2014, 15:13
Под "не зачитываются" я имею в виду, не идут в зачет налога и могут быть добавлены в расходы в любом периоде года без каких-то временнЫх ограничений. Так?

По крайней мере 1/4 годовых взносов 100 % зачитываются. Насчет полной годовой суммы не уверена - врать не буду.

Натусик-Тримпампусик
29.03.2014, 17:53
Пожалуйста, помогите! Не могу разобраться!

ИП, УСН 6% без работников.

Ранее (2013 го и ранее) каждый вид (страховая часть, накопительная часть, ФОМС) я платила отдельной платежкой со своими КБК.
Теперь (за 2014 год) если правильно поняла, есть единый расчетный документ.

НО!

1) какой КБК в этом случае указывать?
2) я включаю единую сумму ВСЁ: страховая+накопительная+фОМС? или ФОМС отдельно? Если ФОМС отдельно, то какой КБК для нее?

Спасибо! Если есть заполненные примеры, плиз дайте ссылку! Поскольку из ссылки ниже, непонятно, всё-таки, увы.

http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9E%D0%B1%D1%80%D0%B0%D0%B7%D1%86%D1%8B_%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%B6%D0%BD%D1%8B%D1%85_%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B9_%D0%B4%D0%BB%D1%8F_%D1%83%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%8B_%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D1%85_%D0%B2%D0%B7%D0%BD%D0%BE%D1%81%D0%BE%D0%B2#.D0.9E.D0.B1.D1.80.D0.B0.D0.B7.D0.B5.D1.86_.D0.BD.D0.B0_.D1.83.D0.BF.D0.BB.D0.B0.D1.82.D1.83_.D1.81.D1.82.D1.80.D0.B0.D1.85.D0.BE.D0.B2.D1.8B.D1.85_.D0.BF.D0.B5.D0.BD.D1.81.D0.B8.D0.BE.D0.BD.D0.BD.D1.8B.D1.85_.D0.B2.D0.B7.D0.BD.D0.BE.D1.81.D0.BE.D0.B2_.D0.B2_.D0.9F.D0.B5.D0.BD.D1.81.D0.B8.D0.BE.D0.BD.D0.BD.D1.8B.D0.B9_.D1.84.D0.BE.D0.BD.D0.B4_.D0.A0.D0.A4_.D0.B8.D0.BD.D0.B4.D0.B8.D0.B2.D0.B8.D0.B4.D1.83.D0.B0.D0.BB.D1.8C.D0.BD.D1.8B.D0.BC.D0.B8_.D0.BF.D1.80.D0.B5.D0.B4.D0.BF.D1.80.D0.B8.D0.BD.D0.B8.D0.BC.D0.B0.D1.82.D0.B5.D0.BB.D1.8F.D0.BC.D0.B8_.28.D1.83.D0.BF.D0.BB.D0.B0.D1.82.D0.B0_.D1.84.D0.B8.D0.BA.D1.81.D0.B8.D1.80.D0.BE.D0.B2.D0.B0.D0.BD.D0.BD.D1.8B.D1.85_.D0.B2.D0.B7.D0.BD.D0.BE.D1.81.D0.BE.D0.B2.29
2)он единый для всего (

Натусик-Тримпампусик
29.03.2014, 17:55
Пожалуйста, помогите! Не могу разобраться!

ИП, УСН 6% без работников.

Ранее (2013 го и ранее) каждый вид (страховая часть, накопительная часть, ФОМС) я платила отдельной платежкой со своими КБК.
Теперь (за 2014 год) если правильно поняла, есть единый расчетный документ.

НО!

1) какой КБК в этом случае указывать?
2) я включаю единую сумму ВСЁ: страховая+накопительная+фОМС? или ФОМС отдельно? Если ФОМС отдельно, то какой КБК для нее?

Спасибо! Если есть заполненные примеры, плиз дайте ссылку!

SoundMan
29.03.2014, 18:05
Натусик-Тримпампусик, с чего Вы взяли про "единый документ"? Платите по тем же КБК, как и в прошлом году, только теперь нет накопительной части. Т.е. вместо трех платежек стало две. Пример платежки по страховой части тут (http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9E%D0%B1%D1%80%D0%B0%D0%B7%D1%86%D1%8B_%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%B6%D0%BD%D1%8B%D1%85_%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B9_%D0%B4%D0%BB%D1%8F_%D1%83%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%8B_%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D1%85_%D0%B2%D0%B7%D0%BD%D0%BE%D1%81%D0%BE%D0%B2).

Натусик-Тримпампусик
29.03.2014, 18:10
SoundMan, ммм, в вики.клерк. вычитала:
http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%A4%D0%B8%D0%BA%D1%81%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%B2%D0%B7%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%8B_%D0%98%D0%9F/2014#.D0.9A.D0.91.D0.9A

По КБК:
на пенсии: 39210202140061000160
на ФОМС: 392 1 02 02101 08 1011 160

ТАк?
Спасибо!

SoundMan
29.03.2014, 19:06
По КБК:
на пенсии: 39210202140061000160
на ФОМС: 392 1 02 02101 08 1011 160

ТАк?
так

Натусик-Тримпампусик
29.03.2014, 22:12
Спасибо! Вам от меня воздушный поцелуй! :kiss: :redface:

Аноним
30.03.2014, 21:35
Добрый вечер!
Помогите разобраться со взносами((
Хочу сделать п/п на уплату 1/4 взносов и 1% свыше 300 тысяч и ФФОМС. С 1 кв. все понятно. А вот с уплатой взносов за 2 квартал не могу разобраться. С какого дохода платиться 1% ??? Доход считается нарастающим, т.е. сумма дохода за 1 кв.+сумма дохода за 2 квартал и минус 300 тысяч *1%? Или же берутся только 2 кв (апрель, май, июнь)?

Лёнка
30.03.2014, 21:43
т.е. сумма дохода за 1 кв.+сумма дохода за 2 квартал и минус 300 тысяч *1%?да

Аноним
30.03.2014, 22:56
Подскажите, как лучше уплачивать страховые взносы фиксированные и 1% от дохода, если доход 2014 год даже приблизительный неизвестен? Поквартально? 31 декабря все уплатить, чтобы была возможность уменьшить?

zak1c
31.03.2014, 00:55
Очерёдность 3 или 5?
Что будет, если оплатить по очерёдности 5 за страховые взносы?
+ Надо в назначаении платежа указывать УИН?

minavi
31.03.2014, 04:58
5


+ Надо в назначаении платежа указывать УИН?
c 31 марта это будет отдельный реквизит КОД. И там нужно указывать 0, если это просто уплата взносов-налогов, а не по требованию.

zak1c
31.03.2014, 06:26
c 31 марта это будет отдельный реквизит КОД. И там нужно указывать 0, если это просто уплата взносов-налогов, а не по требованию.
да, я уже обратил внимание, что в электронной платёжке появился этот реквизит

young_ip
31.03.2014, 16:56
да, я уже обратил внимание, что в электронной платёжке появился этот реквизит
хех, только не во всех интернет-клиентах. Мой банк тупит.)

Заплатила сегодня взносы, банк ответил Проведен. Все, значит успела, и можно будет авансовый платеж уменьшить?
Или считается дата попадания денег на счет казначейства?

И еще вопрос: Затупила, и не написала год (2014) в назначении платежа. Написала просто страховые взносы на страховую часть пенсии, уплачиваемые ип и рег.номер. Долгов нет по взносам. Правильно ли они зачтут? В этот год? КБК то тот же и по платежам прошлого года, мож кто за 2013 туда платит...

з.ы. в квитанциях, которые они в том году давали назначение платежа вообще: "Взносы. Страховая часть." и УСЕ :)

credovero
31.03.2014, 19:24
Имеют ли право ИП УСН 6% (доходы) без сотрудников:
а) платить 1% от дохода в ПФР в течение 2014 года (не по окончании года)?
б) уменьшать авансовый платёж налога за квартал на уплаченный предварительно взнос в размере 1% от доходов?

Появились ли какие-то разъяснения со стороны государства на эту тему?

Спасибо!

P.S. Предыдущие посты читал, но так и не понял сырбора про фиксированные взносы. :o
P.P.S. В ПФР знают только, что КБК для уплаты 1% тот же, что и для страховой части. Насчёт улплаты 1% в течение года, а не по окончании - они не уверены.

Storn
31.03.2014, 19:26
1. да
2. да

Появились ли какие-то разъяснения со стороны государства на эту тему?а это кто?:D

Над.К
31.03.2014, 19:27
Появились ли какие-то разъяснения со стороны государства на эту тему?
А зачем? Если всё и так ясно из закона.

OkkO
31.03.2014, 19:47
Имеют ли право ИП УСН 6% (доходы) без сотрудников:
а) платить 1% от дохода в ПФР в течение 2014 года (не по окончании года)?
б) уменьшать авансовый платёж налога за квартал на уплаченный предварительно взнос в размере 1% от доходов?

Появились ли какие-то разъяснения со стороны государства на эту тему?

Спасибо!

P.S. Предыдущие посты читал, но так и не понял сырбора про фиксированные взносы. :o
P.P.S. В ПФР знают только, что КБК для уплаты 1% тот же, что и для страховой части. Насчёт улплаты 1% в течение года, а не по окончании - они не уверены.

Как верно сказала Над.К. из ФЗ-212 все очень ясно.:)
Есть вот такое письмо 54022
Это добавит уверенности в прочтении и трактовке Закона?:))

Trod
01.04.2014, 09:09
УСН доходы без работников 6%, за первые 3 мес. 930.564 руб - налог 6% 55.830 руб минус ОПС страховая 17328.48 и ФФОМС 3399.05 уже оплаченные в этом периоде 35.102 выходит.
+ 1% его нужно платить в ОПС страховую? То есть по тем реквизитам, куда и 17328.48 уплачено? Если так, что получается 930.564 минус 300.000 = 630564*1 = 6305.64, правильно?
Правильно я понимаю, что за первые три месяца 2014 6% налог я могу оплатить следующий 930.564 6% налог 55830, минус уплата в страховую 20.728 = 35.102 минус 1% 6306 руб итого я должен оплатить налог в 28796 рублей?
Правильно? Заранее спасибо.

Зета
01.04.2014, 09:48
Trod, если уплатили взносы до 31.03, то уменьшайте

Trod
01.04.2014, 09:55
Trod, если уплатили взносы до 31.03, то уменьшайте
да до 31.03.2014, а так всё верно? и в том числе зачисление 1% в ОПС страховую?

Зета
01.04.2014, 10:04
Trod, да, этот 1% перечислять на страховую. И уменьшать на него можно, если заплатили его до 31.03

Trod
01.04.2014, 10:34
Trod, да, этот 1% перечислять на страховую. И уменьшать на него можно, если заплатили его до 31.03

а вот спасибо!, не подумал, конечно я не мог заплатить, так как не знал, какой точно будет приход...значит если я 1% оплачу до 30.06.2014 , то уменьшить смогу только июле
если мои умозаключения верны и вы поддерживаете все сказанное, то еще раз спасибо!

Над.К
01.04.2014, 11:55
Все верно, да

young_ip
01.04.2014, 15:15
up

1 вопрос

Заплатила 31.03 взносы, банк ответил в тот же день Проведен. Все, значит успела, по 31.03 включительно и можно будет авансовый платеж уменьшить? Или считается дата попадания денег на счет казначейства?

2 вопрос

2 вопрос: Затупила, и не написала год (2014) в назначении платежа. Написала просто страховые взносы на страховую часть пенсии, уплачиваемые ип и рег.номер. Долгов нет по взносам. Правильно ли они зачтут? В этот год? КБК то тот же и по платежам прошлого года, мож кто за 2013 туда платит...

Ответьте плиз *грустный просящий взгляд*

minavi
01.04.2014, 15:30
up
1 вопрос

успела :yes:


2 вопрос
правильно зачтут. В назначении платежа год не обязателен.

young_ip
01.04.2014, 15:47
minavi, Спасибо большое!

Trod
01.04.2014, 15:55
up

1 вопрос


2 вопрос


Ответьте плиз *грустный просящий взгляд*

По первому если деньги списаны в этот день со счета

young_ip
01.04.2014, 15:57
По первому если деньги списаны в этот день со счета
ага, списал :) спс!

Trod
01.04.2014, 16:08
ага, списал :) спс!
Вот молодежь пронырливая, а я чё не догадался так сделать старый пень :wow: хотя у меня банк бывает, зачисляет деньги и после 21 часа, а порой и утром, делая отметку, что поступил платеж в прошлом месяце....так что старый конь борозды не испорти :D

Куркус
02.04.2014, 12:39
Здравствуйте. Я ИП без работников на патенте. пониженные 20% в пфр- это относится только для ип с работниками?

minavi
02.04.2014, 12:45
пониженные 20% в пфр- это относится только для ип с работниками?
да, это только к работникам можно применять. А за себя ИП все платят по одной формуле.

credovero
02.04.2014, 13:19
А зачем? Если всё и так ясно из закона.
Искал, где сказано, что страховые взносы 1% являются фиксированными.

Нашёл в ФЗ-212:
Статья 14. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам
1. Плательщики страховых взносов, указанные в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, уплачивают соответствующие страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированных размерах, определяемых в соответствии с частями 1.1 и 1.2 настоящей статьи.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_156033/?frame=2#p327
© КонсультантПлюс, 1992-2014
Дальше часть 1.1. определяет стаховую часть как собственно МРОТ х 12 х тариф% + 1% от дохода свыше 300тр.

Имелось ввиду именно это ясное определение, или где-то ещё в законодательстве определено, что пресловутая часть страховых взносов в размере 1% является фикированным страховым взносом?

Спасибо!

credovero
02.04.2014, 13:51
Trod, если уплатили взносы до 31.03, то уменьшайте

А откуда следует, что нужно успеть до 31.03, чтобы уменьшить?

НК РФ Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.


Тут вроде не сказано о том, что нужно успеть уплатить взносы до окончания периода?

Константин_50
02.04.2014, 14:42
или где-то ещё в законодательстве определено


в фиксированных размерах, определяемых в соответствии с частями 1.1 и 1.2 настоящей статьи.
Разве этого мало?


Тут вроде не сказано


уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы
А о чем здесь сказано?

ЗЫ Внимательно прочитав процитированный Вами абзац 346.21НК можно ли сделать однозначный вывод, что словосочетание «в фиксированном размере» там относится к взносам в ПФР? :)

credovero
02.04.2014, 15:13
Разве этого мало?
Не юрист, не знаю :)


ЗЫ Внимательно прочитав процитированный Вами абзац 346.21НК можно ли сделать однозначный вывод, что словосочетание «в фиксированном размере» там относится к взносам в ПФР? :)
Кажется, нет. Но, опять же, я не юрист. Оттого и спрашиваю :)

Christmans
02.04.2014, 15:52
Наверно, совсем глупый вопрос задам, но как платить взносы до декабря? В прошлый раз мне прошли квитанции на почту в конце года и я всё оплатила. А теперь как через банк заплатить наличкой? Где брать/формировать квитанции? :o Сайт ПФР в отличии от налоговой какой-то совсем не юзерфрендли, да и квитанций же несколько должно быть, в разные фонды?

alicher
02.04.2014, 16:07
Подскажите я в первом квартале получил доход допустим на 300 тыс.
Налог получается 18 тыс.
Но я не успел заплатить взносы в ПФР до 31 марта.

1. Получается я не имею права уменьшать налог за первый квартал на сумму взносов?
2. Могу ли я сейчас заплатить взносы в ПФР за весь год, а налог за первый квартал не платить так как его сумма меньше суммы взносов?
3. Могу ли я заплатить взносы за первый квартал сейчас, а платежи за последующие кварталы платить своевременно?
4. Правильно ли я понимаю, что превышение 300 тыс. можно платить уже дополнительно до 1 апреля след года?

alicher
02.04.2014, 16:19
удалено

Над.К
02.04.2014, 16:27
В прошлый раз мне прошли квитанции на почту в конце года и я всё оплатила.
Посчитать самим и оплатить. ПФ вообще не обязан присылать квитанции для оплаты. Платить можно и через Сбербанк наличкой и платежками со счета. Образцы квитанций на сайте ПФ точно есть. ГЛавное с КБК не промахнутся.


1. Получается я не имею права уменьшать налог за первый квартал на сумму взносов? Не имеете.


Могу ли я сейчас заплатить взносы в ПФР за весь год, а налог за первый квартал не платить так как его сумма меньше суммы взносов? Сейчас уже 2 квартал. И значит уплаченные взносы будут уменьшать налог за 1 полугодие.


Правильно ли я понимаю, что превышение 300 тыс. можно платить уже дополнительно до 1 апреля след года? Правильно.

Christmans
02.04.2014, 16:44
Посчитать самим и оплатить. ПФ вообще не обязан присылать квитанции для оплаты. Платить можно и через Сбербанк наличкой и платежками со счета. Образцы квитанций на сайте ПФ точно есть. ГЛавное с КБК не промахнутся.


Т.е. я могу в кассе Сбербанка просто протянуть 5000 и сказать: "Это взносы в пенсионный, а это в ФОМС"?

alicher
02.04.2014, 16:46
Сейчас уже 2 квартал. И значит уплаченные взносы будут уменьшать налог за 1 полугодие.
Спасибо!
Возможен ли такой вариант:
Во втором квартале платятся взносы в фонды за первый квартал и первое полугодие, а налог с дохода, полученного во втором квартале уменьшается на сумму взносов в фонды (два варианта):
а) за первое полугодие
б) за первый квартал + первое полугодие.


Подскажите, пожалуйста, ещё такой момент: сейчас получается я обязан заплатить 18 тыс. если в этом году больше дохода не будет, то по итогам года сумма налога к уменьшению за налоговый период составит18 тыс. Что можно делать с этой суммой? Уменьшить на неё налог последующего года? А если ИП закрою до конца года? То есть что означает выражение "Сумма налога к уплате ( + ) или к возмещению( - ) = -20728"?

Прошу прощения за такие вопросы. Приходится разбираться.

Над.К
02.04.2014, 17:04
Т.е. я могу в кассе Сбербанка просто протянуть 5000 и сказать: "Это взносы в пенсионный, а это в ФОМС"?
Нет, Вы должны дать квитанцию со всеми реквизитами. Хотя у нас просто на листке бумаги берут.

а) за первое полугодие б) за первый квартал + первое полугодие.
Скажите, а чем вариант "а" отличается от варианта "б"? Первый квартал входит в первое полугодие

то по итогам года сумма налога к уменьшению за налоговый период составит18 тыс. Что можно делать с этой суммой? Можно уменьшить платежи следующего года. Либо вернуть на счет

alicher
02.04.2014, 17:14
Первый квартал входит в первое полугодие
Тогда последний, уточняющий вопрос. Могу ли я заплатить в этом квартале в фонды 10364 р. (в совокупности) и в назначении платежа указать "за первое полугодие"?

Storn
02.04.2014, 17:15
можете

Аноним
02.04.2014, 17:38
Приветствую всех форумчан!
Скажите, если я не успел оплатить взносы до 31,03,14, то след-но я и налог УСН за 1 квартал не могу уменьшить?
Сейчас я плачу УСН за 1 квартал, и я могу также поквартально платить 1% с дохода превышающего 300 тысяч рублей?
А фиксированные взносы уплатить например 31,12,14?
Итак: К примеру, если я все это уплатил, я имею право налог УСН за 1 полугодие уменьшить на эти уплаченные взносы во 2 квартале и уплаченный УСН во 2 квартале (за первый)?

Зета
02.04.2014, 22:23
Аноним, как-то вы запутанно всё написали. Уменьшить можно на уплаченные взносы.

За 1 кв вы просто платите авансовый платеж без уменьшения, раз не успели взносы оплатить до 31.03. Когда будете считать авансовый платеж за полугодие, то доход за полугодие умножите на 6%, потом вычтете взносы, уплаченные за период 01.01-30.06, потом вычтете авансовый платеж за 1кв, и получите авансовый платеж за полугодие

Аноним
03.04.2014, 10:16
Аноним, как-то вы запутанно всё написали. Уменьшить можно на уплаченные взносы.

За 1 кв вы просто платите авансовый платеж без уменьшения, раз не успели взносы оплатить до 31.03. Когда будете считать авансовый платеж за полугодие, то доход за полугодие умножите на 6%, потом вычтете взносы, уплаченные за период 01.01-30.06, потом вычтете авансовый платеж за 1кв, и получите авансовый платеж за полугодие
Это все верно.
Я попробую описать схему уплаты налогов и взносов за 2014 года, а вы мне подскажите пожалуйста могу ли я так уплачивать или нет)
Итак:
1. До 25 апреля я плачу УСН 6% с дохода за 1 кв.2014 ни на что не уменьшаю налог, т.к.взносы не успел оплатить.
И в апреле плачу 1% взносов с суммы дохода прев.300 тысяч рублей (с дохода за период с 01,01,14 по 31,03,14).

2. До 25 июля я плачу УСН 6%с дохода за полугодие (с 01,01,14 по 30,06,14) - уплаченные взносы (1% во 2 квартале) - уплаченный налог УСН 6% (во 2 квартале).
И в июле плачу 1% взносов с суммы дохода прев. 300 тысяч рублей (с дохода за период с 01,01,14- по 30,06,14).

3. До 25 октября я плачу УСН 6% с дохода за 9 мес. - уплаченные взносы за полгода (01,01,14-30,06,14) - УСН уплаченный во в 2 квартале.
И в октябре снова 1% взносов с суммы дохода 300 тысяч (за 9 мес).

4. До 31,12,14 плачу фиксированные взносы в размере 20 727,00 руб.

5. И уже в 2015 году я уплачиваю 1% взносов с суммы прев. 300 тысяч (с дохода за год). И уплачиваю УСН 6% (с годового дохода) - взносы 20727,00 - 1% взносов уплаченных за 9 мес. - УСН уплаченный за 9 мес.
Правильно?
Либо, вариант уплатить сейчас взносы в размере 20 727,00, уменьшить на них налог УСН первого полугодия. А 1 % взносов с суммы превышающей 300 тысяч рублей (с дохода за год) уплатить до 31,12,14, чтобы была возможность уменьшить на них налог УСН за год.

Над.К
03.04.2014, 10:40
4. До 31,12,14 плачу фиксированные взносы в размере 20 727,00 руб.
Вы можете уплатить их в течение года когда угодно. Соверенно не обязательно платить их в конце года
Все остальное правильно

Аноним
03.04.2014, 10:50
Вы можете уплатить их в течение года когда угодно. Соверенно не обязательно платить их в конце года
Все остальное правильно
Спасибо.

Аноним
03.04.2014, 11:57
Над.К, подскажите, что писать в поле 108 платежки на перечисление взносов?
В назначении писать: УИН0// Фиксированные взносы за 2014 год на страховую часть пенсии, уплачив. ИП. Рег. номер в ПФР....
Правильно?

Над.К
03.04.2014, 12:02
В назначении писать: УИН0//
Уже не в назначении, а в поле Код. Писать просто 0
А вообще, тут от Вашего банка зависит.
Остальное правильно

Enic
03.04.2014, 12:31
Всем приветик:)
подскажите пожалуйста ,правильно ли я понял 212- ФЗ ст 14

получается если я ИП к примеру УСН , и у меня есть наемный работник, то фиксированный платеж, тот что 1 % с суммы дохода который превысил 300 тыс., Я не плачу ,так? то есть я плачу только тот что 20 тыс . ну и за работника всякие взносы.

а фиксированный платеж 1% с превышения 300 тыс. платят только ИП без работников?

Над.К
03.04.2014, 12:33
Неправильно поняли. Все ИП платят фиксированные платежи по одинаковому принципу. Внезависимости от наличия или отсутствия у них работников

Аноним
03.04.2014, 12:39
Над.К, подскажите, что писать в поле 108 платежки на перечисление взносов?
Правильно?
А в этом поле что писать?

Над.К
03.04.2014, 12:41
Образцы платежек есть тут (http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9E%D0%B1%D1%80%D0%B0%D0%B7%D1%86%D1%8B_%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%B6%D0%BD%D1%8B%D1%85_%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B9_%D0%B4%D0%BB%D1%8F_%D1%83%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%8B_%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D1%85_%D0%B2%D0%B7%D0%BD%D0%BE%D1%81%D0%BE%D0%B2)

Enic
03.04.2014, 13:25
Неправильно поняли. Все ИП платят фиксированные платежи по одинаковому принципу. Внезависимости от наличия или отсутствия у них работников
я сразу извиняюсь что много текста сюда скопирую , но я что бы ничего не упустить :)
мы же платим этот 1 % согласно статьи 14 212-фз , но ведь статья называется, так что после ее прочтения делается вывод что этот 1 % платят только те кто выплачивает вознаграждения физическим лицам.


212 -фз ст 14 Статья 14. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам
1. Плательщики страховых взносов, указанные в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, уплачивают соответствующие страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированных размерах, определяемых в соответствии с частями 1.1 и 1.2 настоящей статьи.
(часть 1 в ред. Федерального закона от 03.12.2012 N 243-ФЗ)
1.1. Размер страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:
1) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период не превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз;
2) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз, плюс 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период. При этом сумма страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз.
(часть 1.1 в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 237-ФЗ)


в ст 14 пункт первой написанно Плательщики страховых взносов, указанные в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закон
переходим в ст 5 пункт 2 части 1 и видим
Статья 5. Плательщики страховых взносов
2) индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам), если в федеральном законе о конкретном виде обязательного социального страхования не предусмотрено иное.

тогда из чего можно сделать вывод , что 1 % с дохода свыше 300 тыс платиться внезависимости от того есть наемные работники или нет?

Над.К
03.04.2014, 13:32
Enic, так называется статья. В этом законе все ИП поголовно называются ИП, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
Это изначально, с самого первого появления закона так написано. Вы думаете, все ИП с работниками в стране идиоты, что платят фиксированные взносы столько лет? ;)
Извините, но обсуждали много раз. Пользуйтесь, пожалуйста, поиском

Enic
03.04.2014, 14:04
Enic, так называется статья.я знаю, я это и уточнил . что статья, в которое указывается как расчитывается размер фиксированного платежа, оносится согласно пункту 1 стс 14 к тем кто поименован в ст 5 п2 части первой . а там только ИП не производящие выплаты вознаграждений физ лицам.

соответсвенно ст 14 п 1 , ст14 п1 пп 1 ,ст 14 п 1 пп 2 не относятск ИП у которых есть работники.


Enic
В этом законе все ИП поголовно называются ИП, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
212-фз
ст 5 п 1
1. Плательщиками страховых взносов являются страхователи, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, к которым относятся:
1) лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:
а) организации;
б) индивидуальные предприниматели;
в) физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями;

получается что не все


Enic
Это изначально, с самого первого появления закона так написано. Вы думаете, все ИП с работниками в стране идиоты, что платят фиксированные взносы столько лет? ;) я не думаю что кто то идиот! но давайте будем честными. не ИП решают как им платить, они платят как им скажут .а им говорят так как то то прочтет закон. есть очень много случаев разночтения законов.

я в данном случае пытаюсь лишь разобраться как правильно


Enic
Извините, но обсуждали много раз. Пользуйтесь, пожалуйста, поиском
а что набрать в поиске? ну правда не знаю.
я итак думал что нашел самую подходящую тему. пречитал много страниц, но не нашел подходящий ответ.

Над.К
03.04.2014, 14:24
Enic, Вы сами процитировали пп.2 п.1 ст.5. Вот вчитайтесь в него внимательно. С точки зрения правил русского языка. Все вопросы отпадут сразу.
Не надо пытаться изобрести очередной велосипед. И думать о том, что Вы первый увидели что-то в старом законе такое, что никто до Вас не увидел.

они платят как им скажут Вы может так и платите, не знаю. Лично я плачу по законам )))

Enic
03.04.2014, 14:42
Enic,
Вы может так и платите, не знаю. Лично я плачу по законам )))
лично в вас я и не сомневался:yes:

однако не редко встречаю кто делает как то по другому. иначе форума не существовало бы :) ну и различных консультантов и т.д.
достаточно взять меня :)

я уже прочел много раз ст 5 п п.2 п 1. ну и соответсвенно только после вашей подсказки, я начал читать несколкьо иначе ,чем изначально. в итоге я считаю ,что нужно было уточнить кого имеют ввиду под слов индивидуальный предприниматель или выделить его в отдельный подпункт. или то что написанно в скобочках как то отделить от ИП.

у меня просьба ,потерпите меня еще немножко:) скажите пожалуйста теперь правильно прочел?

ст 5 п п 2 п 1
Статья 5. Плательщики страховых взносов
2) индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам), если в федеральном законе о конкретном виде обязательного социального страхования не предусмотрено иное.

то есть индивидуальные предприниматели все, потом через запитую перечисляются другие плательщики. адвокаты и тд. а далее в скобках уточняется что далее в закное они будут называться как плательщики не производящие выплаты.
таким образом подразумевается, что когда из ст 14 идет ссылка на ст 5 пп 2 п 1.то имеются ввиду все ИП потому что они там написаны отдельно через запятую , так ? :)

Над.К
03.04.2014, 14:42
Именно так

Enic
03.04.2014, 14:47
Именно так
:) ну вот на одного дурачка в стране стало меньше :)

спасибо большое :)

New-IP
06.04.2014, 17:21
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, где взять квитанцию для оплаты взносов в ПФ?

Я ИП, 29 лет, заявление не писала, буду оплачивать сразу за год.

Над.К
06.04.2014, 17:33
Ну... взять образец на сайте своего регионального ПФ, например.

New-IP
06.04.2014, 18:00
Ну... взять образец на сайте своего регионального ПФ, например.

Я вот нашла на сайте http://www.pfrf.ru/samozaniatoe_poryadoc/ , но что-то эта квитанция совсем не похожа на прошлогоднюю.
И куда вписывать Кбк непонятно...

Подскажите, пожалуйста! Или может у вас на сайте есть где-то в док-ах?

Над.К
06.04.2014, 19:30
Это платежное поручение, для оплаты по безналу. Вам нужна квитанция для оплаты наличными. У Вас что, нет копий прошлогодних квитанций?

Анжела К
06.04.2014, 20:57
Интересно, как можно успеть правильно оплатить 1% до 31.12 (чтобы уменьшить), если поступления идут и в этот последний день года.

Как бы так извернуться?

SoundMan
06.04.2014, 21:34
Анжела К, а зачем надо изворачиваться? Оплатите то, что уже известно, а остаток можно оплатить в следующем году и уменьшить на него авансовый платеж 1 квартала 2015 года. Почему необходимо именно в 2014 все оплатить?

Анжела К
06.04.2014, 22:05
SoundMan, ну да, можно и так сделать, спасибо.

Кто придумал эти 1%, было фиксировано, оплатил один раз все в мае, уменьшил сразу за 2 кв, и забыл про этот ПФР, а сейчас жуть конечно, все помнить надо и считать.

New-IP
07.04.2014, 01:51
Это платежное поручение, для оплаты по безналу. Вам нужна квитанция для оплаты наличными. У Вас что, нет копий прошлогодних квитанций?

Да, я их нашла. Только их 3. В этом году разве платеж должен быть сделан не единым платежным документом??? Каким из них?
Реквизиты совсем не поменялись?

Пожалуйста, кто-нибудь дайте ссылку на квитанцию! У всех же есть наверняка, все же платили уже...:(

hiker
07.04.2014, 04:01
Что то очень много суеты :) В местном отделении ПФР не дают квитанцию или лень зайти?

Storn
07.04.2014, 05:52
В этом году разве платеж должен быть сделан не единым платежным документом???
двумя - на страховую и ОМС

Реквизиты совсем не поменялись?нет


В местном отделении ПФР не дают квитанцию или лень зайти?не обязаны это делать

Аноним111
07.04.2014, 10:13
Чтобы уменьшить налог по ЕНВД за 1 квартал, надо было уплатить страховые взносы до 31.03 или до 25.04.?
А о в разных источниках по разному пишут.

Мадлена00
07.04.2014, 10:32
Пожалуйста, кто-нибудь дайте ссылку на квитанцию! У всех же есть наверняка, все же платили уже...

они по телефону диктуют, позвоните им.

hiker
07.04.2014, 11:02
не обязаны это делать
Где я сказал про "обязаны"? У нас дают расчет каждому, со штрихкодом, для удобства оплаты. Нужно из принципа отказаться? :)

hiker
07.04.2014, 11:04
Чтобы уменьшить налог по ЕНВД за 1 квартал, надо было уплатить страховые взносы до 31.03 или до 25.04.?
А о в разных источниках по разному пишут.
в разных источниках м за разное время? Уже два года действует норма оплаты В отчетном периоде

New-IP
07.04.2014, 11:41
двумя - на страховую и ОМС
нет

не обязаны это делать

Спасибо ответившим. Попробую по 2м прошлогодним оплатить.

New-IP
07.04.2014, 11:42
Что то очень много суеты :) В местном отделении ПФР не дают квитанцию или лень зайти?

Ну я как бы в др. городе теперь живу. "зайти" как бы не получается...

Pchela_2011
07.04.2014, 12:14
Помогите пожалуйста разобраться.
УСН 6%.
У меня в марте 2014 г. принудительно сняли со счета сумму взносов в ПФР за прошлые года (якобы за не уплату). Потом разобрались, что оплата была. И предложили перекинуть излишне снятую сумму (15 000 руб.) в счет уплаты взносов за 2014 г.
То есть теперь у меня практически полностью оплачены минимальные взносы за 2014 год.
Но теперь меня интересует вопрос, при такой оперативной уплате взносов, авансовые платежи по налогам за какой период я могу уменьшить?
В 1 квартале доход составил 155 000 руб., то есть авансовый платеж должен быть 9300 руб.
То есть я могу его полностью не платить, уменьшив на часть взносов.
А во втором квартале я также могу продолжить уменьшать платежи на оставшуюся часть взносов (в моем случае 15000 - 9300 = 5700 руб), несмотря на то, что взносы "уплачены" в 1 квартале?

Над.К
07.04.2014, 12:17
То есть я могу его полностью не платить, уменьшив на часть взносов. Да


А во втором квартале я также могу продолжить уменьшать платежи на оставшуюся часть взносов нет налога за 2 квартал, есть налог за 1 полугодие. Вы считаете доходы за полугодие и взносы, уплаченные в полугодии

Pchela_2011
07.04.2014, 12:41
Надежда, спасибо!
Да, в полугодии, конечно, никак не привыкну.
Так тот остаток от взносов, оплаченных в первом квартале (5700 руб.) на него можно уменьшить авансовый за полугодие? Или он уже не может быть принят в расчет?
Просто обычно советуют платить взносы ежеквартально и уменьшать соответственные авансовые платежи.
А если взносы были уплачены вынужденно почти вся сумма в 1 квартале, то как дальше быть?


Да

нет налога за 2 квартал, есть налог за 1 полугодие. Вы считаете доходы за полугодие и взносы, уплаченные в полугодии

Над.К
07.04.2014, 13:26
Так тот остаток от взносов
Ну какой остаток? :) Если Вы все суммы для расчета берете за полугодие. Доход за полугодие умножаете на 6% вычитаете взносы, уплаченные в полугодии и получаете налог за полугодие.

Pchela_2011
07.04.2014, 14:12
Кажется дошло :-)
А еще один вопрос проясните пожалуйста.
Вот я заплатила взнос в ПФР за 2012 г. 30 декабря 2012 г.
И уменьшила себе налог за 2012 год, что отразила в декларации.
А потом деньги где-то потерялись, раз с меня повторно их взяли через год (но я же платила), а потом вот нашлись, но при этом все равно какие-то пени выставили (так и не поняла за что, допустим, что получили они эти деньги уже в 2013 г.)
Но налог-то за 2012 г. уменьшен уже.
Я по идее тогда не имела права его уменьшать?
Это я теперь умная, езжу сверяю платежи в ПФР. А год назад я такой не была.
Будут какие-то санкции за уменьшенный налог?


Ну какой остаток? :) Если Вы все суммы для расчета берете за полугодие. Доход за полугодие умножаете на 6% вычитаете взносы, уплаченные в полугодии и получаете налог за полугодие.

Над.К
07.04.2014, 14:14
но при этом все равно какие-то пени выставили
Никаких пеней быть не должно. Вас обманывают. Датой уплаты считается именно дата уплаты, а не поступление денег в ПФ.
Вы все уменьшили правильно

Ма-Мария
08.04.2014, 14:16
Здравствуйте. Возник вопрос: по итогам года налоговая подаёт информацию о доходах ИП в ПФР. А какая налоговая? По месту осущ-я деят-ти или по месту жительства ИП?
Я отправляю по почте декларации ЕНВД в ИФНС по месту осущ-я деят-ти, и справочные декларации в ИМНС по месту жит-ва. У меня на руках только почтовая квитанция об отправке заказного письма. Что-то я начала переживать-если мои декларации в налоговой как-то потеряются (уже было такое), как мне потом в ПФРе доказать, что отчётность была?

querty
09.04.2014, 09:59
Для ИП моложе 1967 г.р. Не писал никаких заявлений в ПФ, мне также платить 20% на страховую, 6% на накопительную или как-то по другому теперь?

minavi
09.04.2014, 10:07
querty, всё на страховую. Накопительной в 2014 году нет.

Над.К
09.04.2014, 11:43
А какая налоговая? По месту осущ-я деят-ти или по месту жительства ИП?
Обе.


как мне потом в ПФРе доказать, что отчётность была? У Вас должна быть квитанция почты и опись вложения

Лада495
09.04.2014, 13:26
Добрый день!
Посмотрела образцы платежных поручений в ПФР. Но не нашла образца ----на уплату страховых пенсионных взносов в Пенсионный фонд РФ индивидуальными предпринимателями (уплата фиксированных взносов) "ЗА СЕБЯ". Те когда только один работник в ИП. На сайте ПФР, и в других частях интернета эта тема весьма обсуждаема... и мнения различны. На телеф. звонок в ПФР отвечает по разному.
Вопросы:
1. Фиксированные взносы ИП за 2014 год (не зависимо от возраста) платим ЕДИНЫМ платежом в срок до 31.12.2014г. на накопительную и страховую части пенсии одной платежкой, а именно по КБК, установленному для страховой части.
2. Фиксированные взносы ИП за 2014 год ( в Москве) платим в размере 20 727,53 руб. В платежке округляем или нет?
3. Если доход больше 300 тыс, то доплачиваем.
4. при оплате "за себя" в поле 101 ИП ставит 08 или 24 ???
5.в поле 108 - указать 14;СНИЛС????

если тема уже обсуждалась и есть ответы - дайте ссылку.

Vendor
09.04.2014, 13:58
5405454055
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, где взять квитанцию для оплаты взносов в ПФ?

Я ИП, 29 лет, заявление не писала, буду оплачивать сразу за год.

Лучше съездить в Ваше отделение пенсионного фонда и взять там образец...
У меня например реквизиты изменились с прошлого года.
Вот что мне дали в пенсионном...

Над.К
09.04.2014, 14:38
2. Фиксированные взносы ИП за 2014 год ( в Москве) платим в размере 20 727,53 руб.
Взносы в ПФ во всей нашей стране составляют 17328.48 руб. А 3399.05 руб это взносы в ФОМС и платятся они отдельной платежкой, потому что КБК другой


при оплате "за себя" в поле 101 ИП ставит 08 или 24 ??? По приказу 107н получается 08


в поле 108 - указать 14;СНИЛС???? Если Вы поставите 08, то пишете регистрационный номер в ПФ. А если 24, то СНИЛС. Впрочем, в обоих вариантах можно оба номера написать

Наталья buh
09.04.2014, 21:44
Проверьте, плиз. ИП,УСН, 6%, работников нет, заявление не писал. Доход 1 кв-л 2014 г. 1 000 000 руб.
Налог УСН 60 000 руб.
Считаю взносы:
1. Фиксированные в ПФР-17 328,48-страховая
2. Фиксированные в ФОМС-3 399,05
3. (1 000 000-300 000)*1%=7 467,30-страховая
Итого взносов 28 194,83
Если взносы уплатим только во 2 квартале, то уже не можем уменьшить налог за 1 кв, только налог за полугодие сможем уменьшить?

Лёнка
09.04.2014, 22:00
только налог за полугодие сможем уменьшить? да


заявление не писалкакое?

Наталья buh
09.04.2014, 22:10
какое?[/QUOTE]

о переводе нак. части в нпф

Наталья buh
09.04.2014, 22:12
А расчет верный? И начиная с даты оплаты взносов можно налог уменьшать на свю сумму уплаченных взносов?

Над.К
09.04.2014, 23:37
да

Лада495
10.04.2014, 09:00
Спасибо!

Наталья buh
10.04.2014, 10:44
А если налог 60 000 оплатить за минусом уплаченных во 2 квартале взносов, то начислят пени? Просто пропустили дату уплаты взносов чтобы уменьшить налог, а переплачивать не хочется, да и выручку дальнейшую не знаем! Посоветуйте, как лучше поступить!

Old Human
10.04.2014, 11:34
А если налог 60 000 оплатить за минусом уплаченных во 2 квартале взносов, то начислят пени? Просто пропустили дату уплаты взносов чтобы уменьшить налог, а переплачивать не хочется, да и выручку дальнейшую не знаем! Посоветуйте, как лучше поступить!
Платил 10 июля 2013 года взносы за полгода (т.е. просрочил) Из авансового платежа за 2 квартал 2013 вычел их.
До сих пор все тихо. :)
Думаю, потому, что налоговая не знает ваших доходов за квартал. Они узнают только сумму за год, и то только в 2015 году.

Наталья buh
10.04.2014, 12:23
Да, я тоже так считаю. А если проверят, то за не полную уплату авансового платежа начисляют пени или штрафы или нет?

Над.К
10.04.2014, 14:23
До сих пор все тихо.
Конечно тихо, проверки выездной не было, камеральная еще не закончилась. У Вас еще может быть все впереди. А у тех, кто рабоет по безналу, налоговая элементарно выявляет недоплату, поскольку при камеральной проверке запрашивают данные из банков.


то за не полную уплату авансового платежа начисляют пени пени

New-IP
10.04.2014, 14:27
Я все еще никак не оплачу :(((

Подскажите пожалуйста, по какой все-таки квитанции оплачивать - по большой (платежное поручение) или по маленькой?
В том году оплачивала по плат. поручение, а в 2012 по обычной квитанции. Я вижу что в плат. поручении нет КБК, а в квитанции ОКТМО.

Правильно я понимаю что ОКТМО - это 45000000?

Я оплачиваю в Сбербанке налом.

Над.К
10.04.2014, 15:13
New-IP, платежное поручение есть документ для оплаты с расчетного счета. У Вас он есть? Подозреваю что нет, иначе бы Вы не спрашивали
А оплата в Сбербанке наличными происходит по квитанциям

New-IP
10.04.2014, 15:15
New-IP, платежное поручение есть документ для оплаты с расчетного счета. У Вас он есть? Подозреваю что нет, иначе бы Вы не спрашивали
А оплата в Сбербанке наличными происходит по квитанциям

Расчет. счета больше нет. Ушел вместе с Мастер Банком.
А ОКТМО я правильно понимаю - это 45000000? Мне не сделали оплату в Сбере без него.

SoundMan
10.04.2014, 15:32
New-IP, нет, 45000000 - это образец. Настоящий ОКТМО у всех свой.

New-IP
10.04.2014, 15:43
New-IP, нет, 45000000 - это образец. Настоящий ОКТМО у всех свой.

О боже! SoundMan, спасибо. Но где же я его узнаю? в каких док-х он есть?

vadik
10.04.2014, 16:10
New-IP, у меня ОКТМО написано в уведомлении Росстата. Получил при регистрации.

Я уже пару часов разбираюсь с вопросом об уменьшении налога. Взываю о помощи. Информация абсолютно противоречащая.

Исходные (их уже встречал на форуме, но там вопрос был не про уменьшение налога, а про уплату взносов):
ИП, УСН, 6%, без работников. 1 млн. руб. дохода за 1 кв. 2014 г.
Пользуюсь калькулятором клерка http://www.klerk.ru/tools/ep/
При выборе квартала взносы: 12126.16 руб
При выборе года: 27671.81 руб.
Как я понимаю, разница в том, что в первом случае фиксированная сумма (17328.48 делится на 4 квартала).
То, что я могу заплатить любую сумму взносов - понятно.
Вопрос в том, на сколько я могу уменьшить аванс на налог по УСН за 1 кв. (с учетом того, что соответствующую сумму я перечислил в ПФР, разумеется)?

И вот тут какие ответы я не находил:
1) можно уменьшить на сумму 27671.81 руб., т.к. взносы уплачены в этом размере.
2) можно уменьшить на сумму 12126.16 руб., т.к. 3 других квартала еще не наступили, а потому взносы в их фиксированной части исчислять надо за 1ый квартал,
3) сомнительный вариант, что уменьшать в течение 2014 года можно лишь поквартально и на фиксированную часть, а 1% за 2014 год лучше оплатить в 1 кв. 2015(!), чтобы уменьшить аванс на налог за 2015(!) год, а в 2014м уменьшать ничего нельзя. Это указано на сайте, ведущем онлайн бухгалтерию за деньги. Мне этот пункт кажется сомнительным.
4) можно уменьшить только на 5126.16 руб. (взнос за 1ый квартал от фиксированного размера), т.к. "1% это Вы в ПФР платите, а уменьшать можно лишь на фиксированную часть и за соответствующий квартал" (это то, что мне сказали в отделе камеральных проверок моей налоговой, когда я им позвонил, намучавшись с поиском ответов. Такой, признаюсь, совсем не ждал. Смотрю закон, понимаю, что сказали чушь. Да ведь? :)
И остается вопрос, а какой из первых двух вариантов правильный? Почему?

Еще, кстати, нашел Письмо Минфина 03-11-11/135 от 03.04.2013, в котором говорится, что если оплатил взносы за весь 2013 год в 1 квартале, то можно аванс на налог уменьшить сразу в 1 квартале (конечно, при условии, что есть что уменьшать).
Получается, вариант 1ый самый верный? Он однозначный? Или лучше перестраховаться и выбрать 2ой вариант? Или они оба незаконны, как говорит моя налоговая?..

Над.К
10.04.2014, 16:27
можно уменьшить на сумму 27671.81 руб., т.к. взносы уплачены в этом размере.
да

MikleV
10.04.2014, 16:45
New-IP,
Еще, кстати, нашел Письмо Минфина 03-11-11/135 от 03.04.2013, в котором говорится, что если оплатил взносы за весь 2013 год в 1 квартале, то можно аванс на налог уменьшить сразу в 1 квартале (конечно, при условии, что есть что уменьшать).
Получается, вариант 1ый самый верный? Он однозначный? Или лучше перестраховаться и выбрать 2ой вариант? Или они оба незаконны, как говорит моя налоговая?..

Ох уж эти писатели... Они уж такого понаписали с 2013 года.

К примеру Письмо Минфина РФ от 21 февраля 2014 г. N 03-11-11/7511. Согласно ему можете 1% платить в течении текущего года и учитывать его: "При этом уменьшение суммы налога (авансовых платежей по налогу), исчисленной за налоговый (отчетный) период, производится на сумму страховых взносов, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде. "

К стати в этом же письме ответ вашей налоговой: "Кроме того, исходя из ч. 1 ст. 14 Закона N 212-ФЗ под фиксированным размером страховых взносов понимается вся сумма, подлежащая уплате самозанятым лицом за расчетный период с учетом его дохода"

Но везде подчеркивается: " настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом....."

Так что думайте сами.....


Или вот еще творчество: Письмо Минфина РФ от 27 января 2014 г. N 03-11-11/2737 - по нему если вы 1% платите в 2015 году, то и учитываете в 2015

Enic
10.04.2014, 16:50
New-IP,
2) можно уменьшить на сумму 12126.16 руб., т.к. 3 других квартала еще не наступили, а потому взносы в их фиксированной части исчислять надо за 1ый квартал,

а я ставлю на второй вариант. ведь у нас можно уменьшить на то что уплачено в пределах исчисленного
тоесть первый вариант нельзя

ведь например если выбрать 1 вариант, а ИП закроется в третьем квартале, то получается в первом квартале будет использованно больше фиксированного платежа чем начисленно за год.

mvf
10.04.2014, 16:55
на то что уплачено в пределах исчисленного

Было до 2013

Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов ..., уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период

Стало с 2013

Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы ...

Есть разница?

Enic
10.04.2014, 17:00
Есть разница?

у меня такое ощущение что вы даете вырезки и статьи пункта 3.1 и из разных ее частей
тоесть превая циатта из начала, вторая из конца. у меня Консультант завис. сейчас я посмотрю :)

Enic
10.04.2014, 17:10
Стало с 2013

Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы ...


не могу найти как было , но допустим, то что так стало это я согласен. но тогда что получается , уменьшаем на у плаченые страховые взносы? а если я сразу максимальный размер в первом квартале заплачу, 130 с чем то тысяч. то есть максимальный фиксированный, взнос. То получается я сразу в первом квартале смогу полностью использовать эти страховые взносы,так?

мы ведь решили , что 1 % свыше 300 тыс , это тоже фиксированный взнос. получается мы не дожидаемся когда получим доход для исчисления максимального взноса, платим сразу максимальный взнос, и в первом же квартале, полностью его используем.так?

Enic
10.04.2014, 17:13
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы ...
Есть разница?

я думаю что это строчка нужна для того что бы показать что можно будет использовать 100 % взносов уплаченных в пределах начисленных
тоесть эта строчка снимает ограничение вот этой строки
"При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов."

а про уплаченные в пределах исчисленного написанного в начале пункта 3.1.

Enic
10.04.2014, 17:25
mvf
я почитал еще несколько раз , я все понял :o ,

кроме вот этого

но тогда что получается , уменьшаем на у плаченые страховые взносы? а если я сразу максимальный размер в первом квартале заплачу, 130 с чем то тысяч. то есть максимальный фиксированный, взнос. То получается я сразу в первом квартале смогу полностью использовать эти страховые взносы,так?

мы ведь решили , что 1 % свыше 300 тыс , это тоже фиксированный взнос. получается мы не дожидаемся когда получим доход для исчисления максимального взноса, платим сразу максимальный взнос, и в первом же квартале, полностью его используем.так?

Наталья buh
10.04.2014, 17:26
Я за 2013 подавала декларацию по УСН (6%, без работников, Москва). У меня уплаченные взносы были больше исчисленного налога, т.о. получилось возмещение налога. Декларацию не приняли, заставили указать сумму уплаченных взносов такую же как исчисленный налог, но не больше!

Над.К
10.04.2014, 17:37
а если я сразу максимальный размер в первом квартале заплачу, 130 с чем то тысяч. то есть максимальный фиксированный, взнос. То получается я сразу в первом квартале смогу полностью использовать эти страховые взносы,так?
А сумма в 1% как раз исчисляется от конкретного дохода. Поэтому нельзя уменьшить налог на сумму, которую Вы еще не знаете. Но можете попробовать. О результатах через годик расскажете :)

Наталья buh, совершенно правильно сделали. Строка 280 не может быть больше строки 260. Нельзя уменьшить налог на сумму большую, чем сам налог. И с чего вдруг возникнет какое-то возмещение? Вам государство приплатить должно? :)

Наталья buh
10.04.2014, 17:38
Над.К, а пени будут считать как? Допустим срок уплаты налога УСН за 1 кв - 25.04.14. Я взносы пфр и ффомс оплачу 15.04.14. И соответственно не хочу платить налог, т.к у меня налог усн меньше, чем оплаченные взносы. За какой период пени, с какой суммы?

Наталья buh
10.04.2014, 17:39
А сумма в 1% как раз исчисляется от конкретного дохода. Поэтому нельзя уменьшить налог на сумму, которую Вы еще не знаете. Но можете попробовать. О результатах через годик расскажете :)

Наталья buh, совершенно правильно сделали. Строка 280 не может быть больше строки 260. Нельзя уменьшить налог на сумму большую, чем сам налог. И с чего вдруг возникнет какое-то возмещение? Вам государство приплатить должно? :)

Да нет, хотела в след. нал. периоде учесть:redface::o:o

Над.К
10.04.2014, 17:41
За какой период пени, с какой суммы?
Никто не знает, как настроена программа налоговой.

Enic
10.04.2014, 18:14
А сумма в 1% как раз исчисляется от конкретного дохода. Поэтому нельзя уменьшить налог на сумму, которую Вы еще не знаете. Но можете попробовать. О результатах через годик расскажете :)

но я ведь и не знаю точную сумму фиксированного платежа, который 20000 тыс. ведь я еще не знаю проработаю я как ИП год или полгода :)

ну да ладно этот момент просто заучу

vadik
10.04.2014, 18:21
Над.К, MikleV, благодарю за ответы! особенно за еще письма минфина! если я не ошибаюсь, то по какой-то норме, если действуешь так, как написано в офиц. документе министерства (пусть даже они пишут, что не норма права), то санкции применить к налогоплательщику не могут

Eugeneiouse
11.04.2014, 00:37
скажите, такой КБК вписать в платежке налога за 1й квартал для ИП на УСН6% ?
18210501011011000110 - Налог по УСН для налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы

MikleV
11.04.2014, 12:49
[QUOTE=vadik;54281987..... если действуешь так, как написано в офиц. документе министерства (пусть даже они пишут, что не норма права), то санкции применить к налогоплательщику не могут[/QUOTE]

Отнюдь...

Санкции применяет налоговая, а ей письма Минфина до лампочки....

Но с другой стороны - она у вас ну просто полный бред несет... По этому и писал: выбирать вам...

Над.К
11.04.2014, 12:58
если действуешь так, как написано в офиц. документе министерства
Только большинство писем не является таковыми. Поскольку они являются ответами конкретному налогоплательщику. И только он может применять это письмо.

Над.К
11.04.2014, 12:59
Eugeneiouse, все КБК есть тут УСН (http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%A3%D0%A1%D0%9D)

New-IP
11.04.2014, 14:04
New-IP, у меня ОКТМО написано в уведомлении Росстата. Получил при регистрации.

Спасибо! Нашла :)

Enic
12.04.2014, 13:06
у меня вопросик. :)
я все таки решил уточнить

берем статью 346.21 НК РФ и пункт 3.1 сразу приведу цитату

Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.

в итоге я согласился с тем, что если я ИП УСН 6% без работников. плачу в первом квартале 2014 всю сумму фиксированного платежа ,то есть чуть больше 20 тыс. то уже в 1 кв 2014 я могу эту сумму использовать на все 100 % при уменьшение авансового платежа за 1 кв

мой вопрос вот в чем. Если я ИП УСН 6% но с наемными рабочими и я в 1 кв 2014 плачу сразу весь фиксированный платеж тоесть чуть больше 20 тыс. То я для уменьшения налога за первый квартал смогу использовать только часть , уплаченную в пределах начисленного , то есть одну четвертую фиксированного платежа за год . и уменьшу с ограничением 50 %.
так?

то есть последний абзац пункта 3.1 действует только для ИП без наемных работников , так ?

то есть здесь ни как в 212- фз ст 14 , по ИП которые не выплачивают вознаграждение подразумеваются все ИП .
в НК РФ в ст 346.21 в пункте 3.1 в последнем абзаце говорится об ИП только тех у кого нет работников ,так?

Над.К
12.04.2014, 13:45
ИП с работниками точно так же уменьшают налог на свои взносы, как и ИП без работников. Порядок расчета фиксированных взносов у ИП от наличия работников не зависит.

Enic
12.04.2014, 14:28
Порядок расчета фиксированных взносов у ИП от наличия работников не зависит.
а я не про порядок расчета взносов. а про то в каком размере ИП с работниками может уменьшить авансовый платеж по УСН 6% за 1 кв. на всю сумму 20727,53 если уплатил , или только одну четвертую этой суммы с учетом ограничения 50 %?

ведь раз на ИП с работниками распространяется ограничение 50 % значит последний абзац ст 326.42 НК РФ пункт 3.1 на него не распространяется
то есть вот этот
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.

а значит он должен следовать вот этому правилу.
3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

то есть в первом квартале может уменьшить на сумму уплаченную в пределах начисленного , за первый квартал начисляет 1/4 фиксированного платежа. значит и использовать может только 1/4 несмотря на то что уплачено в 1 кв 20727,53

Enic
15.04.2014, 12:47
я прав или не прав :o

Над.К
15.04.2014, 12:55
Enic, нет у ИП понятия начисления фиксированных взносов. Учесть можно всю сумму. И обсуждали это уже неоднократно.

Enic
15.04.2014, 13:23
Enic, нет у ИП понятия начисления фиксированных взносов. Учесть можно всю сумму. И обсуждали это уже неоднократно.

тогда не понятно почему в другой теме , про то как учитывать уплаченный фиксированный платеж в текущем периоде за предыдущий период . в том числе и вы, ссылались на пункт 3.1 и слова "уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации".

если нет понятие исчисленный. то почему нельзя налог за 2014 год уменьшить в 2014 году на уплаченный фиксированный взнос за 2015 год,
а уменьшить налог за 2014 год на уплаченный фиксированный взнос в 2014 году за 2013 год можно?

ведь можно или нельзя сделать как я написал, определяется именно пунктом 3.1 и подпунктом 1 ст 346.21. то есть в данном случае важны слова уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде


и тут у меня появляется новый вопрос.:)
тогда если нет понятия исчисленный. то и при ЕНВД если я в 1 квартале 2014 года заплачу весь фик.платеж за 2014 год 20727,53 , то для уменьшения налога я смогу использовать всю сумму, в независимости от того есть у меня наемные рабочие или нет. надо будет только учесть ограничения 50% и 100% , так ?
ведь статья 346,32 пунтк 2 и пункт 2.1 аналогичны статье 346.21

Над.К
15.04.2014, 13:30
Enic, Вы лично можете не уменьшать на всю сумму. Но поскольку и Минфин и ФНС уже писем двадцать написали, что можно уменьшать, я не вижу повода не пользоваться этими письмами налогопалтельщикам. И обсуждать даже это не буду. Обсудили уже всё давным давно.


то и при ЕНВД если я в 1 квартале 2014 года заплачу весь фик.платеж за 2014 год 20727,53 , то для уменьшения налога я смогу использовать всю сумму, в независимости от того есть у меня наемные рабочие или нет.
Вообще-то внезависимости не получится. ИП с работниками на свои взносы не могут уменьшать ЕНВД. Вообще

Enic
15.04.2014, 13:42
Enic, Вы лично можете не уменьшать на всю сумму.
так ,а как правильно теоретически? я же просто пытаюсь разобраться в написанном в налоговом кодексе :) точнее учусь правильно читать кодексы и законы .

ведь если просто читать НК то последний абзац ст 346.21 пункта 3.1 относится только к ИП у которых нет работников.а значит для тех у кого есть работники должны руководствоваться тем что написано выше в этом же пункте 3.1 этой же статьи, разве не так?



Вообще-то внезависимости не получится. ИП с работниками на свои взносы не могут уменьшать ЕНВД. Вообще
:o совсем забыл , увлекшись спором :)
поэтому и есть пункт 2.1 в ст 346,32, просмотрел

katen
15.04.2014, 16:16
Добрый день. ИП без работников могут уменьшать ЕНВД на сумму взносов, уплаченных в 2014 году до подачи декларации, если еще не уплачены часть взноса за 2013 год?

Storn
15.04.2014, 16:30
уплаченных в 2014 году до подачи декларации,
уплаченных до 31 марта?

Над.К
15.04.2014, 16:31
katen, чтобы уменьшить налог за 1 квартал 2014 года, взносы надо было уплатить с 1 января по 31 марта 2014 года

katen
15.04.2014, 16:45
Уплаченные до 31 марта...

Аноним
15.04.2014, 22:22
Я ИП на усн-6 без работников. Доход примерно 700тр в месяц. Подскажите, я правильно мыслю:

1. Если я не делал пенсионных взносов в течение 1-го квартала, то за 1-ый квартал я просто плачу 6% с дохода, как обычно.
2. Далее, ближе к концу второго квартала, мне надо как-то оперативно подсчитать доход и исходя из него оплатить пенсионные отчисления.
Например доход за полугодие составил 4200000р
взнос в ПФР = 17328,48 + (4200тр-300тр)*1%=56328,48р, плюс фиксированный взнос в ФФОМС - 3399,05р

теперь считаем единый налог 4200тр * 6% = 252тр., вычитаем из этого суммы то, что уже оплатили за первый квартал
252тр-120тр=132тр, далее вычитаем пенсионные отчисления 132тр-59727,53=72272,47р, эту сумму платим за полугодие.

3. Если взносы свыше 300тр дохода, я заплачу до 1-го апреля следующего год, то я могу на их размер уменьшать единый налог или пенс. отчисления за 2014 сделанные в 2015 году уже будут относиться к 2015г?

Над.К
15.04.2014, 22:30
1. Да
2. Да
3. ВЗносы, уплаченные в 2015 году будут уменьшать налог 2015 года

Аноним
15.04.2014, 22:50
1. Да
2. Да
3. ВЗносы, уплаченные в 2015 году будут уменьшать налог 2015 года

Спасибо!
Теперь многие ИП-шники будут под НГ подсчитывать доход, чтобы успеть заплатить пенсионные отчисления и соответственно уменьшить единый налог за год.
:)))

bsteam
16.04.2014, 08:20
Люди добрые, подскажите. Так и не понял по 2014 г. Подскажите плиз, как платить в 2014 г.
Имеем ИП на УСН6% (образца 67 года и младше, «молчун») в 1 кв. заработал на услугах 380 000 руб.
6% от 380 000 руб. это 22800 руб.
1. На уплаченные взносы можно полностью уменьшить налог? Тогда и оплатим сразу.
Стоимость страхового года 20727,53 руб.
По итогам 1 кв. платим:
В ПФР 17328.48 руб.
В ФФОМС 3399.05 руб.
Плюс 800 руб. в ПФР (1% от 80 000 руб., т.е. суммы свыше 300 тыс.руб.)
2. Т.е. «страховые и пенсионные платежи» 21527,53 руб.?
3. Налог за 1 кв. 1273 руб. или 1272 руб.? (1272,47 руб. округляем?).
4. КБК с прошлого года не менялись, так?
5. А дальше до конца года, как, 1% в ПФР, 5% налог? Предположим, что во 2 кв. заработает 200 000 тыс.
В ПФР 2000 руб., налог за полугодие 10 000 руб.
И дальше так же за 3 кв., правильно?

sea2211
16.04.2014, 08:52
Не знаю в какой теме написать-спрошу тут (сори если не в тему), подскажите пожалуйста - ИП на УСН (доходы-расходы), декларацию подаю по месту жительства - указываю ОКТМО места осущ пред.деятельности (т.е тот населенный пункт где находится магазин-другой город). При оплате налога в банке я какой ОКТМО должна указать -своего города или того населенного пункта , где находится магазин?

SoundMan
16.04.2014, 08:53
bsteam, насколько я понимаю, Вы еще не платили взносы в ПФР. Если так, то Вы не имеете права уменьшать авансовый платеж за 1 квартал. Вы должны были заплатить до 31 марта.
КБК не менялись.

Над.К
16.04.2014, 11:37
1. На уплаченные взносы можно полностью уменьшить налог? Тогда и оплатим сразу.
Вы вообще-то опоздали с 1 кварталом. Чтобы не платить авансы за 1 квартал, взносы надо было уплатить до 31 марта.


КБК с прошлого года не менялись, так? Нет


А дальше до конца года, как, 1% в ПФР, 5% налог? Так не считают налоги и взносы. Калькулятор взносов и налога есть вверху страницы в меню Инструменты



. При оплате налога в банке я какой ОКТМО должна указать ОКТМО в декларации и платежке всегда должны совпадать. Иначе в программе у налоговой случится перекос и они начнут с Вас опять требовать налог

sea2211
16.04.2014, 12:40
ОКТМО в декларации и платежке всегда должны совпадать. Иначе в программе у налоговой случится перекос и они начнут с Вас опять требовать налог Вот не знаю что делать, позавчера была в налоговой, подошла к справочной спросила, она ответила мне тоже , что и в прошлом году- в декларации заполняете по месту осуществления (другой город), в квитанции должно быть по месту регистрации предпринимателя ( т.е ставлю ОКТМО города где я живу). Я попросила ее уточнить она перезвонила там куда то и ей подтвердили-типа да так. Я посмотрела свои квитанции-за прошлый год платила так, как они говорили. А в этом году забыла про этот маразам и заплатила и указала ОКТМО по месту осущ-ия предприн.деят-ти. Что делать? Писать заявление на акт сверки или как там это называется? (извините, только один год прошел как мы на УСН)

Над.К
16.04.2014, 12:53
sea2211, ИП на УСН стоит на учете по месту прописки. Все данные везде он указывает только прописки, а не ведения деятельности. В том числе и ОКТМО в декларациях и квитанциях
Возьмите расчатку лицевого счета в налоговой, может все встало куда надо.

sea2211
16.04.2014, 13:06
sea2211, ИП на УСН стоит на учете по месту прописки. Все данные везде он указывает только прописки, а не ведения деятельности. В том числе и ОКТМО в декларациях и квитанциях
Возьмите расчатку лицевого счета в налоговой, может все встало куда надо.
Выходит я неправильно указала ОКТМО в декларации? (указала ОКТМО по месту осуществления деятельности:(). Теперь будет штраф?

Над.К
16.04.2014, 13:07
За это штрафов не бывает

Сдайте уточненку

sea2211
16.04.2014, 13:09
За это штрафов не бывает

Сдайте уточненку Огромное спасибо за помощь

Никита5
10.05.2014, 16:17
1)Подскажите ИП УСН без работников превышение в 300000р 1% нужно платить на туже страховую часть? какие доп пометки нужно в платеже делать? или так и оставляем ПФР СЧ ВЗносы по страховому году
2) если у меня во втором квартале уже превышение могу сразу его оплатить в ПФР и в 1 полугодии вычесть из налога ( взносы в ПФР плачу по квартально и их же вычетаю из налога этого квартала))

Storn
10.05.2014, 16:32
1. да, нет
2.да

Никита5
10.05.2014, 16:35
Тесть так и оставляем ПФР СЧ ВЗносы по страховому году так?

Зета
12.05.2014, 23:14
КБК тот же. Текст в назначении платежа не так важен

Никита5
13.05.2014, 13:27
Спасибо

Valerosha
17.05.2014, 23:50
Собираюсь сейчас с опозданием платить налог ИП на УСН 6% за 1-й квартал 2014 г. Взносы в ПФР и ФОМС пока не оплачены. Как мне теперь поступить?
1) Заплатить взнос 5181,88 руб. (4332,12 руб в ПФР и 849,76 руб в ФОМС)+1% от дохода <300000 руб. , а затем налог за 1-й квартал за вычетом оплаченных взносов в ПФР?
или
2) сразу платить взносы (10363,76+1% от дохода <300000 руб.) за пол года, а затем налог (с учётом пеней за 1-й квартал), уменьшенный на сумму оплаченных взносов в ПФР и фОМС за полгода?

Anton P.
18.05.2014, 00:32
Налог 6% в полном объеме + пени.
Страховые учтете в том квартале, в котором решитесь заплатить.

лоза1717
26.05.2014, 15:25
При ЕНВД сумма превышения сверх 300 000 руб, с которой надо уплатить 1% в ПФ, уже известна. Можно оплатить этот 1%
1вариант) в 4 квартале и понизить на эту сумму размер ЕНВД?
2 вариант) в 1 кв 2015 и учесть это для понижения размера ЕНВД уже в 1 кв 2015г?
Спасибо

Аноним
26.05.2014, 15:28
При оплате взносов в ПФ для ИП в квитанции Сбербанка чей ОКТМО указывается?
Спасибо

Над.К
26.05.2014, 16:51
Можно оплатить этот 1%
1вариант) в 4 квартале и понизить на эту сумму размер ЕНВД?
Можно


в 1 кв 2015 и учесть это для понижения размера ЕНВД уже в 1 кв 2015г?
Тоже можно


При оплате взносов в ПФ для ИП в квитанции Сбербанка чей ОКТМО указывается? У нас указывается ОКТМО ИП.

Юлечка
26.05.2014, 22:15
подскажите, а если ИП закрывается в конце мая. с енвд снялся 15.05, взносы уплатил 16.05, а декларацию сдает сейчас. могу я понизить налог по енвд сейчас за 2 квартал?

Над.К
26.05.2014, 22:22
Можете

Юлечка
26.05.2014, 22:25
спасибо

ИП-бухгалтер
27.05.2014, 10:54
Если ИП на ОСНО, и у него огромная выручка, тоже должен платить в ПФР безумную сумму??????????????????

minavi
27.05.2014, 15:25
Если ИП на ОСНО, и у него огромная выручка, тоже должен платить в ПФР безумную сумму??????????????????
да, хорошо хоть, что она ограничена сверху.

Никита5
01.06.2014, 18:05
Здравствуйте, запамятовал
Налог за второй квартал формируеться как за второй квартал или за 1 полугодие?
УСН6% без работников.
в ПФ до 25 июня в Налоговую до 25 Июля? правильно?

Storn
01.06.2014, 18:32
за 1 полугодие?:yes:


в ПФ до 25 июня30 июня

Аноним
03.06.2014, 20:43
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста. Если во втором квартале я получил доход 415 т.р., в первом квартале доходов не было, социальные взносы не оплачивал. Могу ли я во втором квартале оплатить соцвзнос в полном объеме и зачесть его также в полном объеме в расход при расчете авансового налогового платежа за 2 квартал?
Спасибо!

Аноним
03.06.2014, 20:44
УСН 6% без работников

minavi
04.06.2014, 05:23
Могу ли я во втором квартале оплатить соцвзнос в полном объеме и зачесть его также в полном объеме в расход при расчете авансового налогового платежа за 2 квартал?
да

Olga Anot
04.06.2014, 17:28
Прочитала всю тему, но так и не разобралась. Подскажите, пожалуйста:
ИП на ПСН (ремонт автотранспорта) + УСН-6% (продажа запчастей юр.лицам).
На сумму оплаченного патента ничего уменьшить нельзя. И сумму патента тоже ни на что уменьшить нельзя. Это понятно.
УСН (доходы) можно уменьшить на уплаченные за работников и за себя взносы в фонды (но не более чем на 50%).
Вопрос 1:
В 2014 году при ПСН за работников нужно платить все взносы (ПФР, ФФОМС, ФСС, несч.случаи)? Или как в 2013 году – только ПФР и несч.случаи?
Вопрос 2:
Как распределять работников и взносы с них по двум системам налогообложения? По какому принципу делить уплаченные взносы? Может быть, как при совмещении УСН и ЕНВД – пропорционально полученной выручке?
Например, есть ИП + 5 работников. Все заняты в деятельности и по ПСН, и по УСН. Как определить, на какую часть от уплаченных взносов можно уменьшать налог по УСН? Может быть, одного работника определить (например, по должностной инструкции) как занимающегося видами деятельности, относящимися к УСН (продажа запчастей юр.лицам). И на его взносы уменьшать налог УСН? А как в таком случае быть с взносами административного аппарата и ИП за самого себя? Их зачитывать в уменьшение налога по УСН пропорционально выручке от разных видов деятельности?
Всю голову уже сломала - ничего не понятно.:wow:

Аноним
04.06.2014, 22:41
да
Спасибо! надеюсь, это правильно и не придется допштрафы платить

Никита5
05.06.2014, 14:36
Подскажите: по платёжке в налоговую ИП 6% без раотников.
1) когда плотил за первый квартал ( 05,03,2014 доходов после пятого не было числа по этому их плачу вмести со взносами) кассирша пробила поле плательшик моё имя и адрес УИН не присвоен . Получатель платежа ИФНС такой-то
2) а когда платил сегодня за 1 полугодия налог ( в этом месяце доходов больше не будит) графы плательщик вообще не пробили , но пробили индекс документа и УИН ,но получателя пробили не ИФНС, а почему та Отделение 1 Москва?
Это как нормально? или как то теперь платёж уточнять или перепробовать? откуда они знают, что это я ?

Никита5
09.06.2014, 08:58
Ну так мне ,как паниковать? или вся информация в этом индексе и УИН? и получатель платежа смущает не ИФНС ,а отд 1 Москва?

Olga Anot
10.06.2014, 14:22
Добрый день!
Ответьте, пожалуйста, на вопросы из поста 1191.
Возможно, вам они кажутся глупыми, но мне-то работать как-то надо. А я не знаю, как сделать правильно.:(

cto_klerkov
10.06.2014, 14:45
Понимаю, что вопрос уже перетирался, но тем не менее, может, ответите недотёпе?

ИП на уСН 6% = ЕНВД (грузоперевозки).
Выручка за 5 мес по УСН составила 280 тыс. руб., то есть на дополнительный взнос в ПФР пока не попадает. но надо ведь приплюсовать еще и вмененный доход. Его приплюсовываем в размере самого дохода вмененного (6000 по этому виду деятельности с машины), или с коэффициентами (то есть, по налоговой базе).
После приплюсовывания вмененного дохода по той или иной системе, какой налог уменьшаем на сумму взноса в ПФР? ЕНВД или УСН, или оба сразу?

Enic
10.06.2014, 14:52
Добрый день!
Ответьте, пожалуйста, на вопросы из поста 1191.
А я не знаю, как сделать правильно.:(
отвечаю на первый вопрос. :)
пониженные тарифы для вашего вида деятельности остались в 2014 году прежние. и как я понял так планируется до 2018 года
то есть платим в ПФР и несчастные случаи

2 вопрос. насколько я знаю порядок разделения нигде не прописан. обычно берется пропорционально выручке
можно взносы работников занятых только в одном виде деятельности относить полностью на ПСН или УСН в зависимости от того где они заняты.
взносы ИП и администрации распределяются пропорционально выручке

Enic
10.06.2014, 14:58
Понимаю, что вопрос уже перетирался, но тем не менее, может, ответите недотёпе?

ИП на уСН 6% = ЕНВД (грузоперевозки).
Выручка за 5 мес по УСН составила 280 тыс. руб., то есть на дополнительный взнос в ПФР пока не попадает. но надо ведь приплюсовать еще и вмененный доход. Его приплюсовываем в размере самого дохода вмененного (6000 по этому виду деятельности с машины), или с коэффициентами (то есть, по налоговой базе).
После приплюсовывания вмененного дохода по той или иной системе, какой налог уменьшаем на сумму взноса в ПФР? ЕНВД или УСН, или оба сразу?

наверное у вас опечатка вместо = должно быть - или просто буква и ?

доход для енвд это будет вмененный доход , тоесть налоговая база ,тоесть стр 100 декларации, то есть со всеми коэфициентами.
НК РФ ст 346.29
а 6000 это базовая доходность


уменьшаем оба сразу. только уменьшаем не налог УСН, а авансовый платеж по УСН. потому что налог по УСН платиться по итогам года ,а по ЕНВД по итогам квартала

cto_klerkov
10.06.2014, 15:57
Спасибо. Да, у меня опечатка, шифт не нажался. вместо "=" следует читать "+" :)

Насчет уменьшения, все понял. В итоге, получается, что 1% для УСН6+ЕНВД - это никакие не дополнительные поборы, раз на его сумму мы аванс по налогу уменьшаем, ведь 1% никак не превысит половину от 6%. выходит, это налоговая делится с ПФРом.

Для себя решил, что фиксированными взносами буду уменьшать налог по ЕНВД, а этим 1% - авансы (и, в конечном итоге) налог по УСН.

Спасибо за разъяснения.

Enic
10.06.2014, 16:15
Насчет уменьшения, все понял. В итоге, получается, что 1% для УСН6+ЕНВД - это никакие не дополнительные поборы, раз на его сумму мы аванс по налогу уменьшаем, ведь 1% никак не превысит половину от 6%. выходит, это налоговая делится с ПФРом.

примерно так. но это верно не абсолютно для всех.



Для себя решил, что фиксированными взносами буду уменьшать налог по ЕНВД, а этим 1% - авансы (и, в конечном итоге) налог по УСН.
Спасибо за разъяснения.
думаю так будет неправильно
общую сумму взносов нужно распределять между ЕНВД и УСН. в независимости есть у вас работники или нет.
думаю если вы сделает так как написали то будут вопросы со стороны налоговиков.

Olga Anot
10.06.2014, 17:24
Большое спасибо.
Еще один вопросик:
патент платится пропорционально заявленным месяцам. Например, начинаем ИП деятельность по патенту с 01.07, платить будет за период с 01.07, а не с начала календарного года. А максимальная совокупная выручка (эти самые 300 000 руб.) остается неизменной? Эта сумма не подлежит уменьшению пропорционально фактически отработанному времени? В моем примере, при начале деятельности с 01.07 нужно ориентироваться на 300 тыс.руб., или на 300 тыс./12 мес.*количество фактически отработанных месяцев, т.е. на 150 тыс.руб.?

Над.К
10.06.2014, 21:13
300 тыс за календарный год, и не важно, год ИП работал или один месяц в году.

Wellia
11.06.2014, 01:54
Подскажите, пожалуйста, не до конца поняла: в 2014 году ИП что-то должен подавать в ПФР до 15-го июня, чтобы не было максимальных (8 МРОТ) взносов в ПФР? :shok:

Storn
11.06.2014, 06:25
в ПФР ни чего.....декларацию сдавать вовремя:D

Wellia
11.06.2014, 12:20
Уф, спасибо. Читала какую-то дурацкую статью, там так непонятно было написано, что я испугалась, а вдруг еще что-то поменяли? А 15-е июня вот-вот уже.

Wellia
15.06.2014, 16:34
Storn, Не могу найти в Консультанте+, уточните, пожалуйста, где искать статью о 8 МРОТ. Некоммерческий Консультант + показывает, в основном законодательство, но не статьи.

Златик
15.06.2014, 17:03
Добрый день.
с ИП раньше дела не имела, так что в голове немного каша.
ИП открылось с 26.05.14 Москва УСН 6%

Итак взносы в ПФР 1 МРОТ=5554 р. (а почему эта сумма, если в Москве МРОТ=12600р.)
5554*7 мес.=38878 и 6 дн. 5554/31*6 = 1074,97 ИТОГО = 39952,97

39952,97*31,1 (где 26% ПФР и 5,1% ФФОМС) = 12425,37р. Мне надо заплатить до 31.12.14 И заплатить я могу допустим 30.12.14.
Верно?

Storn
15.06.2014, 17:46
Итак взносы в ПФР 1 МРОТ=5554 р. (а почему эта сумма, если в Москве МРОТ=12600р.)потому что закон федеральный -http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%A4%D0%B8%D0%BA%D1%81%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%B2%D0%B7%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%8B_%D0%98%D0%9F/2014


39952,97*31,1 (где 26% ПФР и 5,1% ФФОМС) = 12425,37р. Мне надо заплатить до 31.12.14 И заплатить я могу допустим 30.12.14.
Верно?http://www.klerk.ru/tools/ep/
лучше поквартально, до последнего дня квартала

Над.К
15.06.2014, 17:47
уточните, пожалуйста, где искать статью о 8 МРОТ.
Искать в законе 212-ФЗ вообще-то. В статье закона о взносах ИП.


ИП открылось ИП это человек. И потому среднего рода не бывает.


а почему эта сумма, если в Москве МРОТ=12600р. МРОТ в стране один. А в регионах бывыет минимальная заработная плата. Это совершенно другая цифра.


И заплатить я могу допустим 30.12.14. В последних числах декабря лучше не платить. Деньги придут следующим годом и многие ПФ начинают разводить ИП на пени. Вам надо устраивать с ними разборки по пустякам?

Калькулятор взносов вверху страницы в меню Инструменты

Златик
15.06.2014, 19:41
Над.К спасибо за калькулятор, все верно посчитала
про 30.12 это я образно, конечно лучше платить за пару недель до конца года.

А если ИП есть, а деятельность так и не началась, ИП зарегистрировали на всякий случай, то все равно минималку надо платить?

Над.К
15.06.2014, 19:44
Надо

VoronaIP
17.06.2014, 13:20
Раньше на сайте ПФР был раздел для ИП- узнай свою задолженность, где нужно было ввести СНИЛС и ИНН и он выдавал всю информацию о начисленных для ИП взносах, а также можно было сразу распечатать квитанцию на оплату. Сейчас этот раздел с сайта пропал, ни задолженность проверить, ни квитанции распечатать невозможно.

Подскажите, пожалуйста, есть ли где-то сервис по заполнению квитанций на оплату взноса ИП?

Trod
17.06.2014, 13:31
http://lkplm.pfr.ru/home это по Москве

Над.К
17.06.2014, 13:46
Раньше на сайте ПФР был раздел для ИП
Вообще-то он и сейчас есть. Называется Личный кабинет плательщика страховых взносов. Но надо получить пароль (можно по почте)

Elesa
18.06.2014, 07:23
Здравствуйте!

Правильно ли я понимаю, что фиксированный платеж для ИП на УСН 6%, в случае, когда ИП может прикинуть свой доход за год, может в себя включать этот 1%, который сверх 300т. Не увидела прямого запрета, на то что 1% строго после 01 января платить надо... Реально ли же большую часть одного процента уплатить в текущем году и учесть его в уменьшении налога УСН?

спасибо!

minavi
18.06.2014, 07:33
Реально ли же большую часть одного процента уплатить в текущем году и учесть его в уменьшении налога УСН?
да

Trod
18.06.2014, 09:56
Здравствуйте, за первые три месяца в апреле оплатил 1% в ПФР (от превышения), значит во второе полугодие за платеж по налогам (второго полугодия) я уменьшаю на эту сумму "июльский" налог, правильно?

Trod
18.06.2014, 10:20
и правильно я понимаю, что 1% превышение оплачиваю свыше 300.000 за первые три месяца, потом рассчитываю 1% за апрель-май-июнь и так далее? иными словами я 1% в ПФР рассчитываю каждый раз в 3 мес?

Enic
18.06.2014, 10:28
и правильно я понимаю, что 1% превышение оплачиваю свыше 300.000 за первые три месяца, потом рассчитываю 1% за апрель-май-июнь и так далее? иными словами я 1% в ПФР рассчитываю каждый раз в 3 мес?

вопрос я не понял :) но напишу как должно быть

1 квратли доход 400 т.р значит 400-300 =100*1 % =1т.р. в бюджет

конец 2 квартал доход 800 тр. с начало года значит 800-300=500 *1%=5-1(ранее уплаченные) значит в бюджет 4 тыс.

а если посчитать только с дохода за 2 квартал то 400(800 - 400за 1 квартал) *1=4 тыс в бюджет
цыфра к уплате таже:)

Trod
18.06.2014, 10:55
вопрос я не понял :) но напишу как должно быть

1 квратли доход 400 т.р значит 400-300 =100*1 % =1т.р. в бюджет

конец 2 квартал доход 800 тр. с начало года значит 800-300=500 *1%=5-1(ранее уплаченные) значит в бюджет 4 тыс.

а если посчитать только с дохода за 2 квартал то 400(800 - 400за 1 квартал) *1=4 тыс в бюджет
цыфра к уплате таже:)
Написал кривовато я пардоньте мну :wow: Спасибо большое за ответ, все правильно значит!

Аноним
26.06.2014, 12:46
Я ИП, усн-6, без работников, младше 1967гр, заявление о переводе накопительной части пенсии в НПФ не писал.

Подскажите:
1. за 2014г. в ПФР платить только страховую часть трудовой пенсии (17328,48р), накопительную упразднили?
2. КБК страховой части в ПФР и ФФОМС остались прежними?

Над.К
26.06.2014, 13:11
1. Накопительная часть платится туда же, куда и страховая. Общей суммой платится. ПФ типа сам будет разбираться с накопительной.
2. КБК не менялись. Они есть тут Фиксированные взносы ИП/2014 (http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%A4%D0%B8%D0%BA%D1%81%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%B2%D0%B7%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%8B_%D0%98%D0%9F/2014)

Аноним
26.06.2014, 13:42
1. Накопительная часть платится туда же, куда и страховая. Общей суммой платится. ПФ типа сам будет разбираться с накопительной.
2. КБК не менялись. Они есть тут

Спасибо, в назначении платежа как теперь правильно писать?
"Фиксированные взносы на выплату трудовой пенсии. Регистрационный номер в ПФР ХХХХХХХХХХХ"

Взносы от дохода на те же реквизиты пуляются?
"Взносы от дохода на выплату трудовой пенсии. Регистрационный номер в ПФР ХХХХХХХХХХХ"

Нормально с такими назначениям платежей делать платежки или есть какие-то правильные фразы?

Над.К
26.06.2014, 13:45
Можно в назначении платежа указать только рег.номер. Этого достаточно
Но можно и написать про взносы, только зачем так длинно? Текст вообще никто не читает, платежи разносятся по ИНН и КБК

Елена Касьянова
02.07.2014, 11:23
Добрый день!! Помогите! я всегда взносы в ПФР (ИП УСН 6%) платила в конце каждого квартала, а в этот раз не знаю, что на меня нашло ... оплатила взносы в ПФР за 2 кв только сегодня ... и что теперь делать? Получается я не смогу вычесть с авансового платежа за 1 полугодие страховые взносы 2 квартала... Помогите!!!

minavi
02.07.2014, 11:33
Получается я не смогу вычесть с авансового платежа за 1 полугодие страховые взносы 2 квартала
Да, увы! Но вы сможете их вычесть из авансового платежа за 9 месяцев.

Елена Касьянова
02.07.2014, 12:51
Блин((( т.е из авансового платежа за 9 месяцев я смогу вычесть сумму взносов за 2кв+3 кв?а как мне это правильно занести в 1с 7.7? теперь в конце след квартала операцией вручную сумму взносов 2кв+3кв???

Vendor
09.07.2014, 11:42
Добрый день!! Помогите! я всегда взносы в ПФР (ИП УСН 6%) платила в конце каждого квартала, а в этот раз не знаю, что на меня нашло ... оплатила взносы в ПФР за 2 кв только сегодня ... и что теперь делать? Получается я не смогу вычесть с авансового платежа за 1 полугодие страховые взносы 2 квартала... Помогите!!!
Я не понял Вашу проблему...

25 апреля Оплата УСН за первый квартал
25 июля Оплата УСН за полугодие
25 октября Оплата УСН за 9 месяцев
31 декабря Оплата фиксированных взносов за год (ПФР, ФФОМС. На практике лучше сделать эту оплату до 20 декабря)

Вы меня пугаете, я сегодня за 2 квартал будут платить...

Ханыга
11.07.2014, 12:50
ПФ типа сам будет разбираться с накопительной.


Будет разбираться какую проворованную дыру затыкать нашими деньгами :)

Bulgakter
11.07.2014, 15:04
Здравствуйте!

ИП УСН 6% 1967 г.р., никаких заявлений не писал.

Хотелось бы задать несколько уточняющих вопросов по результатам прочтения информации по фиксир. взносам в этом году:

1. Написано, что общая сумма взносов не должна превышать 138 627,84 руб. - это с учетом обязательных для всех 17 328,48?
и простите за глупый, наверное, вопрос:o, но лучше, все-таки, уточню - взносы в ФФОМС сюда не входят?

2. Я пока взносы не платила и хочу это сделать сейчас - заплатить 17328,48 + 3399,05 + 1% свыше 300 000 руб.по доходам за полугодие.
Доходы за полугодие 4 500 000 руб. Значит плачу (4 500 000 - 300 000) х 1%=42 000 руб. И налог за 9 мес. я смогу уменьшить на 62 727,53 руб. (42 000 + 17 328,48 + 3399,05) - правильно?

3. Если в конце года я заплачу еще часть от превышения 1%, то смогу ее вычесть из налога за 2014 год, а уже остаток, подсчитанный и оплаченный в начале 2015 года вычесть из налога за за 1 кв. 2015? Правильно?

Заранее большое спасибо за помощь!!!

Storn
11.07.2014, 15:07
1. Написано, что общая сумма взносов не должна превышать 138 627,84 руб. - это с учетом обязательных для всех 17 328,48?нет


но лучше, все-таки, уточню - взносы в ФФОМС сюда не входят?нет


2. Я пока взносы не платила и хочу это сделать сейчас - заплатить 17328,48 + 3399,05 + 1% свыше 300 000 руб.по доходам за полугодие.можно


3. Если в конце года я заплачу еще часть от превышения 1%, то смогу ее вычесть из налога за 2014 год
да

а уже остаток, подсчитанный и оплаченный в начале 2015 года вычесть из налога за за 1 кв. 2015?
остаток чего?

Над.К
11.07.2014, 15:28
1. Написано, что общая сумма взносов не должна превышать 138 627,84 руб. - это с учетом обязательных для всех 17 328,48?
Да


а уже остаток, подсчитанный и оплаченный в начале 2015 года вычесть из налога за за 1 кв. 2015?
Да

ZHANNET
13.07.2014, 06:15
Добрый день, форумчане.После прочтения этой ветки в голове что-то совсем не уложилось, как уменьшать взносы за себя и работников при совмещении режимов ЕНВД +УСНО 6%. На ЕНВД работники есть, на УСНО-нет.
Доходы по ЕНВД (розница), рассчитанные из площади и всех коэффициентов уже в 1 квартале превысили 300000 руб. Сумму ЕНВД уменьшила только на страховые работника и то только на 50% уменьшила сам налог, взносы на ИП по ЕНВД НЕ УЧИТЫВАЛА.
Доходы по УСНО 6% за 1 квартал превысили (выручка) 300000 руб. , РАБОТНИКОВ НЕТ, САМ ИП. ФИКСИРОВАННЫЕ МИНИМАЛЬНЫЕ ВЗНОСЫ УПЛАТИЛА ВСЕ РАЗОМ. 1% СВЫШЕ ПОКА НЕ ПЛАТИЛА.
Имею ли право, 1) если не произвожу выплаты наемным работникам при УСНО 6% уменьшить сумму налога на УСНО за 1 квартал 2014 на все 100% минимальных фиксированных уплаченных за себя?
2) что делать с 1% превышающим , выручку по УСНО+доход по ЕНВД сложила за 1 квартал, уже пошло превышение более 300000 руб, значит можно платить 1% сверху минимального взносы в ПФР, уплатила, а как надо разделить для уменьшения УСНО 6%, могу ли всю сумму превышения опять отнести на 100% уменьшение УСНО, ссылаясь на Письмо Минфина от 07.02.14 № 03-11-11/5124???
Вот выдержка из комментария письма Минфина" Если у индивидуального предпринимателя, совмещающего ЕНВД и УСН, наемные работники заняты только во «вмененной» деятельности, он вправе уменьшить сумму «упрощенного» налога (авансового платежа) на всю сумму страховых взносов, уплаченных «за себя», без ограничения. Об этом напомнил Минфин России в письме от 07.02.14 № 03-11-11/5124.

В письме описан частный случай. Индивидуальный предприниматель совмещает два спецрежима: ЕНВД (по розничной торговле) и УСН с объектом «доходы» (по оптовой торговле). Наемные работники заняты только в розничной торговле, то есть во «вмененной» деятельности. В деятельности, подпадающей под УСН, труд работников не используется. Может ли ИП в такой ситуации уменьшить сумму единого «упрощенного» налога (авансового платежа) на всю сумму страховых взносов, уплаченных «за себя»? На этот вопрос Минфин ответил положительно.
МОЖЕМ ЛИ МЫ ПРИМЕНЯТЬ ЭТО ПИСЬМО В 2014 ГОДУ, ЕСЛИ БАЗА ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ В 2014 ГОДУ У НАС ИЗМЕНИЛАСЬ И СТАЛА ЗАВИСЕТЬ ОТ СОВОКУПНОГО ДОХОДА ПО ЕНВД И ДОХОДА - ВЫРУЧКИ ПО УСНО?:(:(
ОЧЕНЬ ПРОШУ ВАС ОТВЕТИТЬ.:(

Над.К
13.07.2014, 11:11
Письмо противоречит НК. В НК не написано, что выплаты работникам должны производится по какой-то конкретной системе налогообожения. Либо выплаты есть и налог по УСН можно уменьшить только на 50%, либо их нет и тогда на все 100.
У Вас выплаты есть

ZHANNET
13.07.2014, 16:41
Тогда получается, что минимальные фиксированные взносы страховые по ЕНВД сгорели, но за то по УСНО, если уплатили, предположим, в 1 квартале 2014 за весь год 2014, уменьшим налог на УСНО только на 50%, что уплатили полностью?
Так же поступим и с 1% сверху, посчитали 1% сверху по совокупному доходу, выявили превышение (х-300000 руб), с него 1% уплатили и опять можем уменьшить УСНО 6% только на 50% уплаченных (х-300000) *1%, может получиться по УСНО, что и уменьшать больше ничего нельзя, если 50% налога уже выбрали минимальными фиксированными?

Над.К
13.07.2014, 17:21
огда получается, что минимальные фиксированные взносы страховые по ЕНВД сгорели,
Я ничего подобного не писала. Нигде не написано, что нельзя на взносы ИП уменьшить УСН. Но лимит в 50% есть, да. Вы можете, конечно, попробоват следовать мнению Минфина, но завтра мнение может поменяться


что и уменьшать больше ничего нельзя, если 50% налога уже выбрали минимальными фиксированными? Да

Olya09
22.07.2014, 14:55
Если ИП с работниками,то фиксированные взносы на себя он все равно начисляет и платит?

minavi
22.07.2014, 14:58
Если ИП с работниками,то фиксированные взносы на себя он все равно начисляет и платит?

да

Аноним
22.07.2014, 22:21
Посмотрите, пожалуйста расчет.

ИП зарегистрирован 26.03.2014 УСН 6%.
Доход на 30.06.2014 - 15 000 000,00
Расчет платежей в ФФОМС
5554*5,1%*9+5554*5,1%*6/31=2604,11
Расчет платежей В ПФР
15000000-300000=14 700 000,00*1%=147000,00
Максимальная сумма к оплате 138 627,84 за 12 месяцев 2014
(5554*8*12*26%)
5554*8*9*26%+5554*8*6/31*26%=106206,81.

Или к оплате 138627,84?

Спасибо.

Над.К
22.07.2014, 22:53
Максимальная сумма взносов в ПФ в год 138627,84 руб. Внезависимости от того, когда регистрировался ИП

Аноним
23.07.2014, 09:39
Внезависимости от того, когда регистрировался ИП

Над.К спасибо за помощь, что-то упустила, подскажите где это разъяснено?


Спасибо.

Над.К
23.07.2014, 12:18
А что тут разъяснять? В законе установлена предельная годовая сумма и все. Ни слова там не написано, что надо как-то делить её по месяцам и дням.

БухЮр
24.07.2014, 01:52
Здравствуйте!
ИП работает с НДС. Мне до сих пор не ясно, с какой суммы дохода (с валовой выручки или с дохода уменьшенного на расходы) нужно платить 1%.
237-ФЗ:
"8. В целях применения положений части 1.1 настоящей статьи доход учитывается следующим образом:
1) для плательщиков страховых взносов, уплачивающих налог на доходы физических лиц, - в соответствии со "статьей 227" Налогового кодекса Российской Федерации;"
НК РФ ст.227:
"2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса."
НК РФ ст.225 "Порядок исчисления налога
1. Сумма налога при определении налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса исчисляется как соответствующая налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, процентная доля налоговой базы.
Сумма налога при определении налоговой базы в соответствии с пунктом 4 статьи 210 настоящего Кодекса исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.
2. Общая сумма налога представляет собой сумму, полученную в результате сложения сумм налога, исчисленных в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи.
3. Общая сумма налога исчисляется по итогам налогового периода применительно ко всем доходам налогоплательщика, дата получения которых относится к соответствующему налоговому периоду."

В итоге как я понимаю речь идет о сумме налога, рассчитываемого с суммы налоговой базы. А налоговая база при ставке НДФЛ 13% может быть уменьшена на сумму профессиональных налоговых вычетов, т.е на сумму расходов ИП. Почему же на всех форумах пишут, что 1% надо считать с суммы дохода без учета расходов? Подскажите, пожалуйста, кто знает?
Например, ИП в 2014 году получило выручку 900000 руб. Имеются документально подтвержденные расходы на сумму 500000 руб. Как правильно посчитать взнос в ПФ с суммы превышающей 300000:
1. 900000-300000=600000*1% или
2. 900000-500000=400000-300000=100000*1%.

minavi
24.07.2014, 04:26
А налоговая база при ставке НДФЛ 13% может быть уменьшена на сумму профессиональных налоговых вычетов, т.е на сумму расходов ИП.
это касается НДФЛ


1% надо считать с суммы дохода без учета расходов?
да, так как при исчислении страховых взносов берётся только доход.

Как правильно посчитать взнос в ПФ с суммы превышающей 300000:
1. 900000-300000=600000*1%
так правильно

БухЮр
24.07.2014, 19:37
И все-таки не вижу я в законе, что с дохода без учета расходов нужно считать. Пенсионный фонд отсылает к налоговой, налоговая футболит в ПФ. Замкнутый круг какой-то. У вас информация что так надо считать откуда? В ст.227 НК ведь речь идет не о валовой выручке, а о налоговой базе. Это разные вещи. Может на семинарах кто был, где были разъяснения? Вопрос важный, т.к. если считать 1% с валовой выручки, мне пора ИП закрывать.

Над.К
24.07.2014, 19:56
И все-таки не вижу я в законе, что с дохода без учета расходов нужно считать.
Вы путаете понятие "доход" и "налогооблагаемая база". Доходом как раз и является валовая выручка. Вопрос, к сожалению, имеет однозначный ответ - берется именно доход. А не разница между доходом и налоговыми вычетами.


Вопрос важный, т.к. если считать 1% с валовой выручки, мне пора ИП закрывать. Ответ на этот вопрос был известен сразу после принятия в прошлом году закона. Об этом где-то только можно писали :( Как-то поздновато Вы стали выяснять.

БухЮр
24.07.2014, 20:22
Удобнее было работать через ИП. Доходы заранее трудно прогнозировать. Планировалась небольшая выручка. Теперь да, придется ООО открывать.

Константин_50
24.07.2014, 22:21
В ст.227 НК ведь речь идет
В 227НК речь идет о доходах, полученных от осуществления определенной деятельности. Поэтому и 1% только от этих доходов. Иначе взносы для ИП-шников считались бы вообще от всех доходов, облагаемых НДФЛ. А про «расходы» или «вычеты» в ст.14 212-ФЗ ничего не сказано.:)

Аноним
25.07.2014, 14:39
Добрый день! Может быть я повторяю вопрос, но хочу ещё раз уточнить.
Существуют ли какие-нибудь ограничения по сумме вычета. Если в ПФР уплачивается фиксированный взнос свыше 1% (120000руб), то я могу на эти 120000 уменьшить налог). ИП на УСН 6% без работников.
Спасибо.

Над.К
25.07.2014, 14:55
Можете

Rambler's Top100