PDA

Просмотр полной версии : Взносы для ИП в 2014 году



Страницы : 1 [2] 3 4 5

Над.К
10.12.2013, 14:57
да

Аноним
10.12.2013, 21:55
Добрый день. Планирую зарегистрироваться как ИП с нового года, вид деятельности-доставка еды. (сами готовим, и развозим). Порекомендуйте какую систему налогообложения лучше выбрать.

Над.К
10.12.2013, 22:03
УСН 6% или 15%. Что выгоднее надо считать

bigbiz
10.12.2013, 22:20
Добрый день. Планирую зарегистрироваться как ИП с нового года, вид деятельности-доставка еды. (сами готовим, и развозим). Порекомендуйте какую систему налогообложения лучше выбрать.

Вам надо прикинуть примерные ожидаемые доходы и расходы от вашей деятельности и вычислить общую сумму нагрузки (взносы+налог) при каждой системе. тогда станет ясно, что выгоднее.

На вскидку могу сказать, что для ИП без работников в 2014, скорее всего, будет выгодней 6%, если работать хотя бы в ноль или лучше.

Но лучше подсчитать с конкретными цифрами

Аноним
10.12.2013, 23:08
Я ИП на УСНО (доходы-расходы 15%). 5 работников.
- Я уменьшу налогообл. базу за счет НЕ ТОЛЬКО своих отчислений в ПФР, но и ВСЕ отчисления за работников??

Зета
10.12.2013, 23:10
Аноним, да

Очень Малый бизнес
10.12.2013, 23:17
Пред вопрос мой.

Т.е налогообл. база уменьшится ровно на сумму взносов за работников в ПФР???

100.000 = сумма доходов (расходы-расходы) - уплатил за работников условно 10.000 + 40.000 своих.... обложится ставкой 15% 50.000.???

Зета
10.12.2013, 23:21
Да

Для УСН доходы-расходы взносы это обычные расходы, которые уменьшают базу на уплаченные в пределах начисленных

Очень Малый бизнес
10.12.2013, 23:27
Спасибо большое!

Замечательный сайт! Отзывчивые люди!

twinkle
11.12.2013, 00:07
По итогам темы, правильно ли я понимаю:
ИП 6% с неравномерно распределенным по кварталам доходом могут платить взносы так же не равномерно, чтобы от переплат подстраховаться?
Например, в 1 кв. Доход 100 тыс. => заплатили 31 марта 6 тыс. взносов и налог не платим; во 2м кв. Доход 0 => ничего никуда не платим за полугодие. И т.д. В 4 кв. доплачиваем взносы полностью.

Над.К
11.12.2013, 00:16
да

Зета
11.12.2013, 00:18
twinkle, ИМХО, правильно понимаете

twinkle
11.12.2013, 00:22
Спасибо :)

nifiga
11.12.2013, 11:30
Форумчане,

подскажите, пожалуйста, какие пени будут, если вовремя не уплатить взносы в ПФР? Спасибо!

Зета
11.12.2013, 11:37
nifiga, 1/300 ставки рефинансирования за каждый день

Здесь на сайте в меню Инструменты есть расчет пеней

Татьяна Романенко
11.12.2013, 14:00
Добрый день! Подскажите, перечисленные средства (1%) сверх 300 000 в ПФР засчитываются на индивидуальный лицевой счет ИП? И будет ли учитываться при расчете пенсии?

Над.К
11.12.2013, 15:09
Будет. Будет даже делиться на страховую и накопительную часть, если Вы написали заявление о переводе накопительной части в НПФ. Не написали, значит всё уйдет на страховую часть

Аноним
12.12.2013, 10:02
а кто знает ип на патенте доход на 2014 год планирую 4 320 000 если я правильно понял в пфр придется отдать 5205*26%*12+(4320000-300000*1%=40200) итого за год 56439,6 + фомс я правильно посчитал?

Зета
12.12.2013, 10:06
Аноним, 5554 вместо 5205

Аноним
12.12.2013, 10:29
Аноним, 5554 вместо 5205

ну да, новый мрот а в остальном всё правильно?

Зета
12.12.2013, 10:55
Да

Аноним
12.12.2013, 10:59
Да

спасибо

Аноним
12.12.2013, 18:33
Здравствуйте!Подскажите пожалуйста я ИП на ЕНВД ,у меня розничная торговля,когда речь идет о доходе в 300 т.р это общий доход без всех вычетов или нет?

Над.К
12.12.2013, 19:05
При ЕНВД считается вмененный доход. А не реальный.

MrAlex
13.12.2013, 09:29
Доброго времени суток!

Хм, а разве ИП на патенте взносы в ПФР рассчитываются не от потенциально возможного дохода? К примеру у парикмахерской потенциальный доход в год установлен в размере 900000 р.

Стоимость патента равна = Потенциально возможный доход * 6% = 900000 р*6%= 54000 р
Взнос в ПФР (900000-300000)*6% + 5554*12*26% + ФФОМС (3399 р) = 6000 р + 17328 р + 3399 р = 26727 р.

Поправьте если ошибаюсь.:)

Константин_50
13.12.2013, 11:37
(900000-300000)*1% + 5554*12*26% + ФФОМС (3399 р) = 6000 р + 17328 р + 3399 р = 26727 р.
не ошибаетесь, только еще копейки есть.

MrAlex
13.12.2013, 11:54
не ошибаетесь, только еще копейки есть.

Про копейки помню)

Еще вопрос - можно ли уменьшить стоимость патента (54000 р) на сумму уплаченных взносов в ПФР (20727 р)? ИП в Москве, без работников.
Т.е. взнос в ПФР + ФФОМС = ~20727 р
Патент = 54000 р - 20727 р = 33273 р
Итог всех выплат: 20727 р + 33273 р = 54000 р (хм получается та же стоимость патента?)

anton516
13.12.2013, 12:02
Еще вопрос - можно ли уменьшить стоимость патента (54000 р) на сумму уплаченных взносов в ПФР (20727 р)? ИП в Москве, без работников.
Нельзя.

Илья Попович
13.12.2013, 21:23
Доброго времени суток форумчане!
Подал документы на ИП, выбрал УСН 6%, готово будет примерно 23-24 декабря, возникла пара вопросов:
1. Какой налог мне придется уплатить за эти 8 дней в 2013? Работать начну только с 2014 и сотрудников не будет.
2. При годовом доходе 1 500 000 рублей какая налоговая нагрузка всетаки получится? До 300 000 фиксированная ставка + 1% от части привышающей? Еще какие платежи обязательные будут?
Мне буквально за несколько дней пришлось принять решение о создании ИП и ознакомиться толком не успел с всеми тонкостями...
Зарание спасибо!

Над.К
13.12.2013, 22:55
1. Никакого налога, только взносы
2. Калькулятор взносов на 2014 год уже готов. Его можно найти в Инструменах вверху страницы. Калькулятор взносов ИП

Илья Попович
13.12.2013, 23:21
Спасибо за подсказку, очень удобно!:) Получилось за 8 дней около 850 рублей!) а до какого срока их нужно оплатить и как это лучше сделать?

Над.К
13.12.2013, 23:24
До 31 декабря. Причем в последние дни лучше не платить
Платить можно через Сбербанк

Илья Попович
13.12.2013, 23:36
Тоесть можно заплатить в тот же день просто вперед? А просто для общего развития, какие санкции если не успею или платеж не пройдет? Большой штраф с этих 850 рублей?

Константин_50
13.12.2013, 23:40
У Вас дата регистрации будет, скорее всего, следующий рабочий день после подачи заявления. Платить имеет смысл после получения свидетельства, когда Вы точно будете знать дату регистрации, но до 31.12.2013.

PS Для оплаты взносов потребуется регистрационный номер в ПФР. Поэтому сразу после получения свидетельства имеет смысл срочно посетить отделение ПФР и получить уведомление о регистрации.

Над.К
13.12.2013, 23:40
Что значит "вперед"? Срок уплаты взносов для ИП единственный в этом году - 31 декабря. ИП могли платить взносы в любой день года
За несвоевременную уплату взносов начисляются пени.

Илья Попович
13.12.2013, 23:52
Да вперед глупо звучит согласен:) я так понял что оплатить в 2013 можно было в любой день т.к. сумма взносов была известна. Еще пара вопросов, простите за назойливость - сумма пени с размера задолжности берется или ставка есть (мрот к примеру сколькото) и где можно скачать форму которую заполнить для оплаты в сбербанке по оплате сборов за эти 8 дней? Еще раз низкий поклон и спасибо за консультации всем откликнувшимся!:)))

Над.К
14.12.2013, 00:01
- сумма пени с размера задолжности берется или ставка есть
1/300 ставки рефинансирования за день просрочки. Калькулятор пени есть вверху страницы, в меню Инструменты
ФОрмы для уплаты у меня нет.
Реквизиты ПФ для оплаты и образцы можно найти на сайте ПФ своего региона. Только не надо брать из раздела Работодателям, надо именно для самозанятого населения.

Константин_50
14.12.2013, 00:14
Илья Попович, на сайте ПФР есть (по Москве и области точно есть) «личный кабинет предпринимателя», в который можно попасть по ИНН и рег.номеру. Там можно распечатать квитанции для оплаты через Сбербанк и должны быть видны именно Ваши суммы взносов в ПФР и ФФОМС.

Dorota77
15.12.2013, 00:09
Если ИП имеем две системы налогообложения: патентную и упс. По патентной системе мы не уменьшаем на сумму взносов в ПФР, а вот по упс уменьшаем. Вопрос известна сумма( речь идет о взносах за 2014год) взносов, как ее делить, т.е. какую часть взносов относить на упс и соответсвенно уменьшать налог по упс?

Над.К
15.12.2013, 00:29
Нет законных препятствий уменьшать на всю сумму взносов УСН

Dorota77
15.12.2013, 00:55
Нет законных препятствий уменьшать на всю сумму взносов УСН

Т.e. Если взносы получилось 70тр ( от доходов по упс и патентной) то на всю сумму 70тр я могу уменьшит налог на упс? Я правильно поняла? Хм...

Над.К
15.12.2013, 01:04
да

Dorota77
15.12.2013, 01:07
да

Спасибо! Исправлюсь. А на что можно сослаться, чтоб потом не было проблем с налоговой?

Над.К
15.12.2013, 01:13
Ну проблемы могут быть по любому чиху. А вообще в НК не написано, что нельзя уменьшать УСН на всю сумму взносов

TNM
16.12.2013, 12:39
При ЕНВД считается вмененный доход. А не реальный.
Добрый день! ИП на ЕНВД и УСН (Д-Р). Значит общий доход = доходы на УСН + вмененный доход по ЕНВД.
Для ПФР, если запросят подтвердить сумму доходов за год, можно представить декларации по УСН и ЕНВД.
Или все же могут запросить регистры учета общих фактических доходов? Заранее благодарю!

Аноним
16.12.2013, 13:02
здравствуйте! ИП на ЕНВД, как в будущем году будет считаться его доход. Вопрос спрашивается с целью узнать надо ли будет уплачивать доп.взносыв пфр?

echinaceabel
16.12.2013, 13:16
ИП на ЕНВД
Если ваш вмененный доход будет меньше 300 тыс. рублей в год, то в ПФР - 5554*26%*12, в ФОМС - 5554*5,1%*12

Над.К
16.12.2013, 13:21
Для ПФР, если запросят подтвердить сумму доходов за год,
Законом такого права ПФ не дано. Данные приходят из налоговой. И берутся из налоговых деклараций

TNM
16.12.2013, 13:29
Законом такого права ПФ не дано. Данные приходят из налоговой. И берутся из налоговых деклараций
Спасибо) Это радует конечно. Но ПФР может понравиться требовать расшифровки и всяческие пояснения, как это делает налоговая(
Получается, что ИПэшникам пока выгодно работать на ЕНВД при доходах выше 300 тыс. Пока не отменили ЕНВД.

echinaceabel
16.12.2013, 13:34
Получается, что ИПэшникам пока выгодно работать на ЕНВД при доходах выше 300 тыс.
Если только этот вмененный доход не выше 300000 в год.

TNM
16.12.2013, 13:41
Если только этот вмененный доход не выше 300000 в год.
Да, у нас точно больше будет. Придется стать "юриком" пожалуй..

Над.К
16.12.2013, 13:47
TNM, у Вас вмененный доход больше 300 тыс? А Вы понимаете, что юрик может обойтись Вам в разы дороже?

TNM
16.12.2013, 14:19
TNM, у Вас вмененный доход больше 300 тыс? А Вы понимаете, что юрик может обойтись Вам в разы дороже?
Конечно надо посчитать сначала. Я имею ввиду УСН на ООО точно выгодней для нас, чем на ИП на УСН с ЕНВД вместе.

Аноним
16.12.2013, 14:20
Если ваш вмененный доход будет меньше 300 тыс. рублей в год, то в ПФР - 5554*26%*12, в ФОМС - 5554*5,1%*12

как считать вмененный доход? кассового аппарта нет, записывать в тетрадку чтоли?

Saul Berenson
16.12.2013, 14:25
Кстати, а заявление в НПФ кто-нибудь будет писать? Вот думаю как поступить

Ольга Ив
16.12.2013, 14:31
Добрый день, форумчане.
ООО на УСН (6%) зарегистрировано в Москве, фактическая деятельность будет осуществляться еще и в МО (мед.услуги), под ЕНВД не попадаем.
Подскажите, пожалуйста,
1. должны зарегистрироваться в налоговой МО?
2. с УСН слетаем? (раз есть обособленное подразделение, отдельного баланса и р/с не будет)
3. если с УСН в Москве не слетаем, а в МО можем тоже встать на УСН?
Я, видимо, очень отстала от жизни в декрете...

Над.К
16.12.2013, 14:40
Ольга Ив, скажите пожалуйста, какое отношение Ваш вопрос имеет к этой теме? Здесь обсуждаются взносы ИП в 2014 году. А никак не проблемы организаций и УСН

Аноним
16.12.2013, 15:16
как считать вмененный доход? кассового аппарта нет, записывать в тетрадку чтоли?
скажите плииз, как сосчитать доход?

echinaceabel
16.12.2013, 15:37
как считать вмененный доход?
Его не надо считать по тетрадке, он - ВМЕНЕННЫЙ, зависит от вашего физпоказателя и местных коэффициентов.

Аноним
16.12.2013, 15:46
Его не надо считать по тетрадке, он - ВМЕНЕННЫЙ, зависит от вашего физпоказателя и местных коэффициентов.

в декларации по енвд в строке налоговая база стоит 69930, т.е. это получается доход за один квартал. у нас ничего не менялось в течении года, доход за год получается 279720 руб. так?

Над.К
16.12.2013, 16:08
да

ОльгаВл
16.12.2013, 17:31
Извините, не в ту тему попала:)

Аноним
17.12.2013, 22:25
Вот что пишут. Кто-нибудь что-нибудь понял? Если да, можно на примерах расписать? Оборот 300 т.р. в год - платим так, 500 т.р. - этак....

Федеральным законом от 23.07.13 № 237-ФЗ внесены поправки в статью 22 закона об обязательном пенсионном страховании в РФ и статьи 14 и 16 закона о страховых взносах в ПФР, ФСС и федеральный ОМС. Поправки оформили снижение с 2014 года страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для самозанятых предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам.

Фиксированный размер страхового взноса будет исчисляться исходя из величины полученного ими дохода. Например, для предпринимателя с годовым доходом до 300 000 руб. взнос будет рассчитываться исходя из МРОТ. Для других - исходя из МРОТ + 1% от суммы превышения величины фактически полученного ИП годового дохода над 300 000 руб.

Предельная сумма страховых взносов не может превышать произведения 8-кратного МРОТ и тарифа взносов в ПФР, увеличенного в 12 раз.

А все-таки я не понимаю какие отчеты нужны в ИФНС по доходам, если ИП на ЕНВД и у него нет наемных работников. При ЕНВД разрешается работать без кассы и учет доходов не нужно вести, ведь налог называется "ВМЕНЕННЫЙ", а теперь получается нужна полная бухгалтерия, чтобы доказать какой у тебя доход. И вообще, что имеется ввиду ПРИБЫЛЬ или просто ДОХОД без РАСХОДОВ. Расплывчатые понятия у наших законодателей, можно понимать как кто захочет.

Зета
17.12.2013, 22:30
Аноним, ИП на ЕНВД для расчета фиксированных используют вмененный доход. Никакого учета реальных доходов и расходов вести не нужно

asa4182
18.12.2013, 00:35
Доброго времени суток.
Подскажите, как мне рассчитывать сумму взносов в ПФР, у меня ПСН (торговля на площади до 35 кв.м.). Или может лучше вернуться на ЕНВД?

Зета
18.12.2013, 00:41
http://wiki.klerk.ru/index.php/Фиксированные_взносы_ИП/2014

По поводу возврата на ЕНВД - считать нужно что выгоднее. Без цифр вам никто не ответит.

nifiga
23.12.2013, 23:32
Форумчане, подскажите, пожалуйста, на сайте ПФР вот тут платежки за 2013 год можно брать? http://www.pfrf.ru/ot_moscow/asv/

это те, которые просто написано
Страховые взносы в фиксированном размере на выплату страховой части трудовой пенсии
Страховые взносы в фиксированном размере на выплату накопительной части трудовой пенсии
Страховые взносы на ОМС, зачисляемые в бюджет ФФОМС

я вот только догадываться могу, ибо нифига не подписано!!!

Над.К
23.12.2013, 23:49
nifiga, там же написано, что это для работодателей. Если у ИП нет работников, то он не работодатель. Идите в раздел для самозанятого населения

Аноним
25.12.2013, 19:48
Подскажите пожалуйста, я ИП 1974 года рождения, в 2013 году написала в П.Ф. заявление, чтобы мне оставили 6 % накопительные и думала, что и в 2014 году буду перечислять в П.Ф. двумя платежками накопительную и страховую часть, но прочитав статью у Вас на сайте (про взносы ИП на 2014 год) поняла, что платить буду одной платежкой все взносы 26% правильно? 2. Если да то зачем делить на страховую и накопительную (в статье указана формула) просто для того чтобы знать сколько денег будет на страховой и сколько на накопительной?

MikleV
25.12.2013, 20:13
Аноним, по официальной версии слив всех платежей в одну платежку сделан (кото бы сомневался !!!) для нашего с вами блага: ведь заявления народ писал в ПФР, молчуны не писали вообще, и бухгалтеру разобраться кому сколько и куда перечислять - невозможно: данных у него нет.
Вот и решили, что ПФР получит единым платежом, а потом уж само разнесет на накопительную и страховую в зависимости от заявлений работника...

А делить - чтоб знать ошиблась ли ПФР. Только кто это делать будет... ???

Над.К
25.12.2013, 20:24
просто для того чтобы знать сколько денег будет на страховой и сколько на накопительной?
да

Man of the World
26.12.2013, 09:42
Вот что пишут. Кто-нибудь что-нибудь понял? Если да, можно на примерах расписать? Оборот 300 т.р. в год - платим так, 500 т.р. - этак....

Федеральным законом от 23.07.13 № 237-ФЗ внесены поправки в статью 22 закона об обязательном пенсионном страховании в РФ и статьи 14 и 16 закона о страховых взносах в ПФР, ФСС и федеральный ОМС. Поправки оформили снижение с 2014 года страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для самозанятых предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам.

Фиксированный размер страхового взноса будет исчисляться исходя из величины полученного ими дохода. Например, для предпринимателя с годовым доходом до 300 000 руб. взнос будет рассчитываться исходя из МРОТ. Для других - исходя из МРОТ + 1% от суммы превышения величины фактически полученного ИП годового дохода над 300 000 руб.

Предельная сумма страховых взносов не может превышать произведения 8-кратного МРОТ и тарифа взносов в ПФР, увеличенного в 12 раз.

У меня пара вопросов:

1) А какие цифры для тех ИП кто имеет работников (или хотя бы 1 работника)?
2) Какие еще "плати!" (ФСС итп полезные организации) помимо ПФР имеются и в итоге сколько со всеми ими выходит за год для ИП усн 6% при отсутствии и при наличии оформленных работников? спасибо!

Константин_50
26.12.2013, 10:10
какие цифры для тех ИП кто имеет работников
Кто имеет работников, уплачивает взносы как
1. «лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам» - в ПФР, ФФОМС и ФСС в части выплат в пользу физлиц в порядке и размерах, установленных 212-ФЗ.
2. «плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам» в порядке и размерах неоднократно описанных на 11 страницах этой темы и 212-ФЗ в новой редакции (http://mvf.klerk.ru/zakon/212fz_030114.htm).

Man of the World
26.12.2013, 10:21
Кто имеет работников, уплачивает взносы как
1. «лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам» - в ПФР, ФФОМС и ФСС в части выплат в пользу физлиц в порядке и размерах, установленных 212-ФЗ.
2. «плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам» в порядке и размерах неоднократно описанных на 11 страницах этой темы и 212-ФЗ в новой редакции (http://mvf.klerk.ru/zakon/212fz_030114.htm).

Мне бы сразу цифры, закон читать пока времени мало. Мжет кто-то напишет точно цифры, ведь мой вопрос задан четко и позволяет знающему человек ответить также четко цифрами. мне нужно для прикидки - выгодно или нет снова открываться как ИП. вилкой цифр хотя бы. от стольки-то до стольки-то. законы после в спок. обстановке почитаю конечно.

Константин_50
26.12.2013, 10:31
Мжет кто-то напишет точно цифры
Цифры в части Фиксированных взносов ИП в 2014 (http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%A4%D0%B8%D0%BA%D1%81%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D 0%B0%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%B2%D0%B7%D0%BD%D0 %BE%D1%81%D1%8B_%D0%98%D0%9F/2014) году теперь зависят от Вашего дохода.
Цифры в части взносов с выплат физлицам зависят от размера таких выплат. Вот полезная статья (http://www.klerk.ru/buh/articles/349589/) про взносы.

Man of the World
26.12.2013, 10:55
Цифры в части Фиксированных взносов ИП в 2014 (http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%A4%D0%B8%D0%BA%D1%81%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D 0%B0%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%B2%D0%B7%D0%BD%D0 %BE%D1%81%D1%8B_%D0%98%D0%9F/2014) году теперь зависят от Вашего дохода.
Цифры в части взносов с выплат физлицам зависят от размера таких выплат. Вот полезная статья (http://www.klerk.ru/buh/articles/349589/) про взносы.

Спасибо Константин большое!!! Вот это уже то что я хотел. В целом если грубо, для ИП без работников при доходе не выше 300 тр - за год со всеми фондами и тп ок. 20 тр, правильно понимаю?

Константин_50
26.12.2013, 10:58
правильно понимаю?
да, и на сумму уплаченных взносов можно уменьшить налог на УСН-доходы:)

Аноним
26.12.2013, 11:14
1. А КБК взносы в П.Ф 39210202010061000160 теперь единый для взносов за работников и за себя для ИП? 2. Уважаемые клерки вы уверены что нам ИП с работниками усн доходы можно будет уменьшать налог на половину и на взносы за работников и на взносы за себя исходя из максимальных 138627,84+3399,05 ФОМС?

Man of the World
26.12.2013, 11:15
да, и на сумму уплаченных взносов можно уменьшить налог на УСН-доходы:)

получается, можно жить уже. по сравнению с тем что было до этого, имею ввиду эти 40 тр на нос...

СельскаяС
26.12.2013, 11:29
Важно - обращаем внимание индивидуальных предпринимателей:
Принят Федеральный закон № 237-ФЗ 23 июля 2013 года
"О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В СТАТЬЮ 22 ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНОМ ПЕНСИОННОМ СТРАХОВАНИИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" И СТАТЬИ 14 И 16 ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА "О СТРАХОВЫХ ВЗНОСАХ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ФОНД СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ФОНД ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ"
Закон вступает в силу с 01.01.2014 года.
Краткий обзор:
1) Указанные изменения законодательства с одной стороны уменьшают размер фиксированных платежах ИП в ПФ и ФФОМС с 2014г. в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период не превышает 300 000 рублей.
• При этом размер страхового взноса определяется в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз;
Примерные расчеты суммы фиксированных платежей (по данным 2013 года) для этого случая составят:
1. Минимальный размер оплаты труда установлен по состоянию на январь 2013 года, (для целей нашего расчета) в размере 5 205 рублей Федеральным законом от 19.06.2000 N 82-ФЗ (в редакции Закона № 232-ФЗ от 03.12.12).
2. На 2013 год тарифы страховых взносов
o в Пенсионный фонд составляют: - 26%
o в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 5,1%
Расчет фиксированных платежей ИП на 2014 год: (5205*26%*12+5205*5.1%*12) = 19425,06 рублей.
2) С другой стороны, в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, то расчет размера фиксированных платежах ИП в ПФ и ФФОМС с 2014г считается следующим образом:
• Размер страхового взноса определяется в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз, плюс 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период. При этом сумма страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз.";
Для примера на цифрах покажем предметно к чему это приводит:
Рассмотрим случай плательщика страховых взносов (ИП – индивидуальный предприниматель) с ежемесячным доходом в 500 000 рублей.
Обращаем внимание это именно доход – иными словами говоря это выручка.
Годовой доход такого индивидуального предпринимателя составит: (500 000 рублей * 12 месяцев)= 6 000 000 рублей.
Согласно вступающим в силу с 1-го января 2014 года нормам законодательства, такой индивидуальный предприниматель должен будет заплатить за 2014 года фиксированные платежи ИП в ПФ и ФФОМС в следующем размере:
Примерные расчеты суммы фиксированных платежей (по данным 2013 года) для этого случая составят:
1. Минимальный размер оплаты труда установлен по состоянию на январь 2013 года, (для целей нашего расчета) в размере 5 205 рублей Федеральным законом от 19.06.2000 N 82-ФЗ (в редакции Закона № 232-ФЗ от 03.12.12).
2. На 2013 год тарифы страховых взносов
o в Пенсионный фонд составляют: - 26%
o в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 5,1%
3. 1% от суммы дохода за год
Расчет фиксированных платежей ИП на 2014 год: (5205*26%*12+5205*5.1%*12+(6 000 000 - 300 000)*1%) = 76425,06 рублей
Отметим, что вступающие в силу с 1 января 2014 года изменения закона ограничивают максимальный размер уплачиваемой суммы фиксированных платежей, следующими цифрами:
Примерные расчет максимальной суммы фиксированных платежей (по данным 2013 года) на 2014 год:
1. Минимальный размер оплаты труда установлен по состоянию на январь 2013 года, (для целей нашего расчета) в размере 5 205 рублей Федеральным законом от 19.06.2000 N 82-ФЗ (в редакции Закона № 232-ФЗ от 03.12.12).
2. На 2013 год тарифы страховых взносов
o в Пенсионный фонд составляют: - 26%
o в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 5,1%
Расчет максимальной суммы фиксированных платежей ИП в ПФ и ФФОМС на 2014 год: (5205*8*26%*12+5205*5.1%*12) = 133 102,26 рублей
Напоминаем, закон принят и вступает в силу с 01 января 2014г.
По всей видимости, существует вероятность очередной волны закрытия ИП (индивидуальный предприниматель) и перевода бизнеса для части таких индивидуальных предпринимателей на ООО (Общество с ограниченной ответственностью).
Доход будет учитывается следующим образом:
1) для плательщиков страховых взносов, уплачивающих НДФЛ, - в соответствии со ст. 227 НК РФ;
2) для плательщиков страховых взносов, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, - в соответствии с п. 1 ст. 346.5 НК РФ;
3) для плательщиков страховых взносов, применяющих упрощенную систему налогообложения, - в соответствии со ст. 346.15 НК РФ;
4) для плательщиков страховых взносов, уплачивающих ЕНВД, - в соответствии со ст. 346.29 НК РФ;
5) для плательщиков страховых взносов, применяющих патентную систему налогообложения, - в соответствии со ст.ст. 346.47 и 346.51 НК РФ;
6) для плательщиков страховых взносов, применяющих более одного режима налогообложения, облагаемые доходы от деятельности суммируются.
Налоговые органы должны направлять в органы контроля за уплатой страховых взносов:
- сведения о доходах от деятельности плательщиков страховых взносов за расчетный период не позднее 15 июня года, следующего за истекшим расчетным периодом, а после указанной даты до окончания текущего расчетного периода – не позднее 1-го числа каждого следующего месяца;
- данные о выявленных в рамках мероприятий налогового контроля фактах налоговых нарушений налогоплательщиков, повлекших занижение доходов от деятельности – в течение 5-ти дней после вступления в силу решения налогового органа о привлечении соответствующего налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Полученные из налоговых органов сведения являются основанием для направления требования об уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов, а также для проведения взыскания недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов.
Если в информации из налоговых органов не будет сведений о доходах налогоплательщиков в связи с непредставлением ими необходимой отчетности в налоговые органы до окончания расчетного периода, то страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за истекший расчетный период будут взыскиваться контролирующими органами в фиксированном размере, определяемом по формуле: ФР = 8 х МРОТ х СТ х 12.

Изменены сроки уплаты страховых взносов в виде фиксированного платежа (п. 2 ст. 16):
- страховые взносы за расчетный период уплачиваются не позднее 31 декабря текущего календарного года;
- страховые взносы, исчисленные с суммы дохода, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Аноним
26.12.2013, 11:31
Пост № 328 ответьте пожалуйста. Спасибо.

СельскаяС
26.12.2013, 12:02
Пост № 328 ответьте пожалуйста. Спасибо.

Вам никто на данный момент не сможет ответить. Нету пока четких разъяснений

Аноним
26.12.2013, 12:42
Будьте добры поправьте если я не правильно сделал расчет на 2014 год.
Система налогообложения енвд и усн.
собираю налогооблагаемую базу по строке 010 декларации енвд за 4 квартала 149000*4= 596 000
доход облагаемый по усн 54 000*12= 648 000
итого 1 244 000.
расчет взносов:
мин. (5205руб*26%*12мес+5205руб*5,1%*12мес)+((1244000ру б-300000руб)*1%)= 16329,6 пенс +3185,52 фомс + 9440 пенс= 28955,12 руб

Вот а теперь вопрос, в какой части я могу уменьшить енвд и усн? При условии наличия сотрудников и при условии их отсутствия будет какая то разница?

Зета
26.12.2013, 12:45
Аноним, не 5205, а 5554

Правила уменьшения налогов на взносы не изменились

Аноним
26.12.2013, 12:53
Так раньше не было этого 1% от вала, на этот один процент от вала можно будет уменьшать налог по усн доходы на половину (т.к. есть работники)?

Зета
26.12.2013, 12:54
Аноним, можно. Это же взносы, какими бы методами они не рассчитывались

Аноним
26.12.2013, 12:58
Можно на все максимальные 138627,84 за себя + взносы за работников, но не более половины налога?

Аноним
26.12.2013, 12:59
А кбк в П.Ф. один для взносов и за себя и за работников 39210202010061000160?

Зета
26.12.2013, 13:01
Можно на все максимальные 138627,84 за себя + взносы за работников, но не более половины налога?
Ну если у вас по расчету получатся максимальные взносы, то да - на них можно будет уменьшить.

Аноним
27.12.2013, 09:29
Здравствуйте! Что считать доходом у ИП на ОСНО? В декларации 3ндфл есть налоговая база (доход-расход)*13%. Я так понимаю, это и есть доход? Или считается только выручка (продажа), а расход (реализация) не учитывается?

Константин_50
27.12.2013, 10:17
Или считается только выручка
:yes: (см. цифру в пункте 3.1 листа В декларации 3-НДФЛ)

wadim27
02.01.2014, 22:05
C 2014 года МРОТ стал 5554 руб. В связи с новыми расчетами в ПФ и ФФОМС, подскажите до какой cуммы дохода (ИП УСН6%) можно не платить именно налоги (в 2013г до дохода в 594т.р.)?
И можно ли не подавать декларации и взносы по кварталам?

Storn
02.01.2014, 22:21
wadim27, на УСН уже давно нет деклараций по кварталам.....
а всё остальное считается на калькуляторе или столбиком:D

wadim27
02.01.2014, 23:17
может ошибаюсь, но на многих сайтах пишут что с 2014 года надо куда-то по кварталам отчитываться (ПФ или Налоговая).
скажите проще: сколько денег можно принимать на счет ип в 2014 году без налгогов?

Storn
02.01.2014, 23:30
345458,83 рублей
но если ваши доходы будут свыше 300 тыс. у вас уже в ПФ и ФОМС будет больше

Над.К
02.01.2014, 23:33
может ошибаюсь, но на многих сайтах пишут что с 2014 года надо куда-то по кварталам отчитываться (ПФ или Налоговая).
Про УСН такого писать не могут. Вы что-то не то читаете.

wadim27
02.01.2014, 23:35
что-то вы мало написали, в 2013 году было 594 тысячи без налогов (со взносами в ПФ)!

Storn
02.01.2014, 23:37
так в 2013 взносов было на 17 тыс больше чем в 2014

katerinka_d
05.01.2014, 13:53
Всех с праздничками!!!Что там с взносами для ИП на ЕНВД с работниками? www.pfrf.ru/izmplat2014/ Что то я не нашла про енвд....

Над.К
05.01.2014, 13:58
Фиксированные взносы ИП/2014 (http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%A4%D0%B8%D0%BA%D1%81%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D 0%B0%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%B2%D0%B7%D0%BD%D0 %BE%D1%81%D1%8B_%D0%98%D0%9F/2014)

katerinka_d
05.01.2014, 14:07
Спасибо!Значит для енвд при доходе 300 тыс.руб и меньше

katerinka_d
05.01.2014, 14:22
А за работников?

Над.К
05.01.2014, 14:34
Что за работников? За работников взносы как платили, так и платите

SoundMan
05.01.2014, 14:38
Правильно ли я понимаю, что до 31 декабря ИП платит только 20727,53 руб, а 1% от дохода сверх 300 тыс платит уже в новом году до 1 апреля (в wiki какая-то путаница с пунктами)? Если это так, то имеем ли мы право уменьшать налог на всю сумму взносов? Ведь 1% уплачивается уже в новом расчетном периоде. Мы же не можем указать в декларации, что оплатили все взносы в этом расчетном периоде.

Зета
05.01.2014, 16:13
SoundMan, уменьшить можно только на уплаченные. Если умудритесь заплатить до 31.12.2014 то, что свыше минимальных, то сможете на них уменьшить

SoundMan
05.01.2014, 16:19
Зета, а можно ли платить этот 1% до 31 декабря? Это тоже самое, что оплатить годовой налог до 31 декабря. Никто не может дать 100% гарантии, что в последние дни года не будет поступлений. Может они специально и сделали этот 1%, чтобы его нельзя было вычесть из налога?

Зета
05.01.2014, 16:25
SoundMan, ну можно заплатить в 2014 по тем данным, какие уже есть. Потом посчитать точно и доплатить в 2015. И эта доплата уже уменьшит налог 2015 года

SoundMan
05.01.2014, 16:35
Зета, значит взносы, уплаченные в 2015 году за 2014 год можно потом включить в сумму на уменьшение авансовых платежей в 2015 году?
Почему тогда нельзя сейчас уменьшить налог за просроченный платеж в ПФР? Т.е. если платеж в ПФР уплачен после 31 декабря, то на него уже налог не уменьшить.

Зета
05.01.2014, 16:38
SoundMan, да

капашилка
06.01.2014, 13:13
Здравствуйте!всех с прошедшими!
Читала статью про взносы на ЕНВД за себя - такая путаница в пунктах, но если правильно поняла то моя реальная выручка никого не интересует (хотя обязана вести кассу - у меня 2 ИП, магазин и автосервис), беру только вмененный доход?
Спасибо

Зета
06.01.2014, 13:14
беру только вмененный доход?
Да

капашилка
06.01.2014, 13:21
Да
Отлично! Благодарствую!:)

SoundMan
06.01.2014, 13:22
А можно ли будет как-то раскидывать по кварталам этот 1%? А то в конце сумма может получиться большая, которая в сумме с фиксированной частью может перекрыть последний платеж по налогу. Это я рассматриваю вариант оплаты 1% в рамках текущего отчетного периода, чтобы полностью вычесть взносы из налога.

Ма-Мария
06.01.2014, 18:31
Здравствуйте. Вот интересно, какая налоговая будет отправлять сведения в ПФР-та, что по месту жительства ИП или по месту осуществления деятельности?

Над.К
06.01.2014, 19:03
По месту регистрации ИП, конечно.

Зета
07.01.2014, 09:54
А можно ли будет как-то раскидывать по кварталам этот 1%? А то в конце сумма может получиться большая, которая в сумме с фиксированной частью может перекрыть последний платеж по налогу. Это я рассматриваю вариант оплаты 1% в рамках текущего отчетного периода, чтобы полностью вычесть взносы из налога.
Можно. Например, заплатить это превышение в апреле по данным за 1кв14, чтобы уже за полугодие уменьшить авансовый платеж на уплаченное.

Аноним
07.01.2014, 18:11
Размер фиксированных взносов в ПФ, вернее уже расчет их, кажется ошибкой или несмешной шуткой, офигеть....
Да, 138627-84 в ПФР надо отдать и 3999-05 в ФФОМС. Ваши расходы на УСН Д-Р их не интересуют.
Если Вы 1966 года рождения и старше, то вся сумма взноса в ПФР идет в страховую часть. Если Вы 1967 года рождения и младше, то 106636-80 идет в страховую часть, а 31991-04 идет в накопительную.
В части взносов ФФОМС ничего пока не менялось.
Все цифры рассчитаны исходя из МРОТ 5554= на 2014 год, который еще не принят.

Над.К
07.01.2014, 18:20
А чего тут смешного?

Fraxine
07.01.2014, 18:36
А чего тут смешного?
тут плакать надо:(

Константин_50
07.01.2014, 19:11
кажется ошибкой
Ну да, есть ошибка - в ФФОМС 3399-05 полагается. А плакать то зачем?:)

Аноним
07.01.2014, 21:19
Можно. Например, заплатить это превышение в апреле по данным за 1кв14, чтобы уже за полугодие уменьшить авансовый платеж на уплаченное.

Округленно 20800 фиксированных с нас за год снимут по любому. Допустим я (ИП-6%, без работников) расщедрился и в марте заплатил 10400 (половину годовой суммы), а доход за первый квартал 100000. Соответственно максимум, что я могу по действующему закону: 6000-5200=800(сумма авансового платежа за первый квартал). И если я правильно понимаю, пока я не превысил 300000 руб дохода, никакие другие суммы к уменьшению, кроме 5200 (нарастающим, в пределах уплаченного) я применять не могу? Если я ошибаюсь пожалуйста приведите наглядный простенький пример.

Над.К
07.01.2014, 21:23
6000-5200=800
Вы все 6000 можете вычесть, ведь уплатили Вы 10400.


пока я не превысил 300000 руб дохода, никакие другие суммы к уменьшению, кроме 5200 Можете. Но если по итогам года окажется переплата взносов, то получится, что уменьшали Вы авансовые платежи на сумму переплаты незаконно. Попадете на пени.

Зета
07.01.2014, 21:24
Аноним, главное, не уменьшать на переплату в целом по году. ИМХО

Например, вы знаете по своим доходам, что у вас будет максимальный размер фиксированных взносов. Платите их сразу в начале года и уменьшайте.

Аноним
07.01.2014, 21:39
Вы все 6000 можете вычесть, ведь уплатили Вы 10400.

Можете. Но если по итогам года окажется переплата взносов, то получится, что уменьшали Вы авансовые платежи на сумму переплаты незаконно. Попадете на пени.

А как же правило об уменьшении на сумму начисленных и уплаченных взносах в соответствующем отчетном периоде? Оно что больше не действует? Ведь гарантируемых обязательных платежей за год будет грубо 20800?

Аноним
07.01.2014, 21:48
Аноним, главное, не уменьшать на переплату в целом по году. ИМХО

Например, вы знаете по своим доходам, что у вас будет максимальный размер фиксированных взносов. Платите их сразу в начале года и уменьшайте.

Именно так я и делаю уже много лет, плачу в марте за год и, к счастью, пока еще не проиграл: больше 6% государству не подарил)) Теперь все будет немного сложней, придется держать руку на пульсе доходов))

Аноним
08.01.2014, 10:32
Зета, а вот я планирую 1/4 от максимума в п.ф. каждый квартал, чтобы уменьшать налог по усн (доходы 6%). Одно только смущает, больше максимума платить не придется, а вот если в этом году выручка будет меньше как можно будет вернуть переплату с п.ф или она перейдет на взносы следующего 2015 года?

Зета
08.01.2014, 12:14
Аноним, лучше не переплачивать. Перейти-то она перейдет в след.год. Но вот вопросы по уменьшению УСН в дальнейшем на эти "перешедшие" могут быть. Зачем создавать себе проблемы? Можно в последнюю неделю квартала считать выручку и не переплачивать.

Аноним
08.01.2014, 14:52
Зета, Вы предлагаете числа 25 марта посчитать выручку с января по 25 марта и оплатить с этой суммы 1 % в П.Ф так? и соответственно на него уменьшить налог по усн доходы за 1 квартал? А 20727,53 обязательные их когда платить? Или нужно 1 % от доходов с января по 25 марта+ 1/4 от 20727,53 ? И еще если в конце года окажется максимальный взнос 138000 то просто доплатить до 138 тысяч верно? Кстати максимальный взнос нужно оплатить до 31 декабря текущего года или нет?

Аноним
08.01.2014, 15:58
Сосем запуталась, как посчитать взносы в п.ф за 1 квартал, 1 % от дохода +1/4 от 20727,53, а с 1 % с дохода нужно вычесть 75000 (вычитаемые за год 300000/4)? Ну а если доходы в год будут более 12500000 тогда получаются максимальные 138627,84 доплачиваем до этой суммы или не так?

Над.К
08.01.2014, 16:12
Аноним, платите в 1 квартале столько, сколько влезет в УСН 6%. И все. Зачет такие сложности, тем более с делением обязательного платежа на 4 части? Обязательный платеж Вы в любом случае обязаны уплатить, ну и платите его в 1 квартале, потом доплачивайте по мере необходимости 1% от дохода после того, как выручка превысит 300 тыс.

Аноним
08.01.2014, 17:15
Хорошо, тогда 20727,53 п.ф.+фомс обязательные я оплачу в 1 квартале, но даже по итогам месяца выручка всегда более 300 тысяч, никак не могу понять как высчитать 1 % от доходов за квартал взять выручку в квартал вычесть с нее 300 тысяч и оплатить 1% так?. И главный вопрос так сделаю и за 2 и за 3 квартал, а если по году получится максимальный взнос можно просто доплатить до этих 138627,84?

Над.К
08.01.2014, 17:32
можно просто доплатить до этих 138627,84?
Конечно

Ленунусечка
08.01.2014, 21:19
Подскажите, пожалуйста. вот по этому поводу: "Будет. Будет даже делиться на страховую и накопительную часть, если Вы написали заявление о переводе накопительной части в НПФ. Не написали, значит всё уйдет на страховую часть"
Не первый раз уже слышу про это заявление. но так и не поняла в чём суть. На форуме не нашла тем об этом.
Что за заявление? До какого числа нужно написать? Что будет, если не писать? И что лучше?
ИП усн без работников.
Спасибо!

Над.К
08.01.2014, 21:24
На форуме не нашла тем об этом.
Да ладно, полгода как минимум беспрерывно обсуждали.
Только не в этом разделе форума, естественно

Ленунусечка
08.01.2014, 22:00
Дайте, пожалуйста ссылку! Вы извините, пожалуйста, я просто давно на форуме не была.:o

Над.К
08.01.2014, 22:03
У меня нет ссылок на всевозможные темы форума, извините.

vegasafdf
09.01.2014, 12:12
Добрый день,

я ИП доход минус расход, уточните пожалуйста в 2014 взносы в ПФ считаются с выручки или с с прибыли (доход минус расход)? а то у меня доля расходов очень большая...

Над.К
09.01.2014, 13:00
С выручки

el-moto
09.01.2014, 16:43
Добрый день!
ИП на УСН, 6%
Возможен ли такой сценарий платежей?


Допустим, доход в 2014 году составит 3000000р., по 750000р. в квартал.
------------------------------------------------------------------------
15.03.14: 17328,48 в ПФР
15.03.14: 3399,05 в ФФОМС
15.04.14: 24272,47 налог за 1 квартал (45000 - 20727,53 = 24272,47)
15.05.14: 4500 в ПФР (1% с доходов за 1 квартал, учитывая вычет 300000)
15.07.14: 40500 налог за 2 квартал (45000 - 4500 = 40500)
15.08.14: 7500 в ПФР (1% с доходов за 2 квартал)
15.10.14: 37500 налог за 3 квартал (45000 - 7500 = 37500)
15.11.14: 7500 в ПФР (1% с доходов за 3 квартал)
15.01.15: 7500 в ПФР (1% с доходов за 4 квартал)
15.02.15: 30000 налог за 4 квартал (45000 - 7500 - 7500 = 30000)
------------------------------------------------------------------------
Итого:
в фонды 47727,53
налоги 132272,47

SoundMan
09.01.2014, 17:15
el-moto, насколько я понимаю, 15.02.15 Вы можете вычесть только один раз 7500, т.к. вторая сумма 7500 была уплачена уже в 2015 году.

deadline
09.01.2014, 19:21
Мне не понятен один момент в записульке от ПФР по поводу уплаты взносов с 2014.
Они прислали таблицу из 3 столбцов в первых двух - порядок расчета взносов для ИП с доходом менее 300000 и более 300000 в год соответственно.
В третьем столбце следующее:

Если плательщик страховых взносов не представил в налоговый орган необходимую отчетность до окончания расчетного периода

То: 8 Х МРОТ на начало финансового года Х тариф страховых взносов на ОПС Х 12 месяцев. Т.е. максимальную сумму.

Не понятно, что за отчетность нужно представить в налоговый орган и что считается расчетным периодом - период с 01.01.2014 до 31.12.2014? А как можно представить отчетность в налоговую до конца года, если к концу года только появляются окончательные цифры для расчетов?

Аноним
09.01.2014, 19:48
Я сегодня слышала очень интересную новость, что не надо спешить уменьшать налог на этот 1 % превышения 300 тысяч, далеко не факт, что разрешат на него уменьшать налог, что надо ждать официальных разъяснений? Уважаемые клерки Вы что думаете по этому поводу?

Storn
09.01.2014, 19:58
кто не разрешит, тот кто не читал налоговый кодекс? это всё фиксированные платежи...значит и уменьшать можно ИМХО:D

Константин_50
09.01.2014, 20:11
В третьем столбце следующее
Ничего удивительного. Они просто процитировали п.11 ст.14 212-ФЗ (http://mvf.klerk.ru/zakon/212fz_030114.htm) в новой редакции. А как это понимать – вопрос к законодателю.:)


Я сегодня слышала
Это кто как прочтет. Действительно, содержание последнего абзаца п.3.1 ст. 346.21 НК и вот этот «плюс 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов» из 212-ФЗ, который однозначно к взносу «в фиксированном размере» не причислен - делают уменьшение налога для ИП на УСН-доходы на этот 1% небесспорным (ИМХО).:D

Никита5
09.01.2014, 20:12
Добрый день , запутался совсем с этим 1% я не пойму когда мне его платить как только превышу доход в 300000р или можно в конце года? я ип 6% усн я плачу квитанцию в ПФ на 6% и на 20% об взносы в ФФОМС и налоговую а этот 1% мне на какую квитанцию оформлять? можно ли скажем если у меня превышение будет в июне , ( последний доход фирмы будет в начале декабря) всё посчитать и заплатить это превышение 20декабря 2014г? или я обязан рассчитывать и платить именно поквартально? когда произойдёт превышение? объясните ?
Ип открыл в декабре 2013г плотил пока взносы за какие то дни в прошлом году в этом буду платить в марте вмести с налогами.
Этот 1% можно вычесть из налога?
И правильно я понял если в марте я плачу в ПФ1) страховая ч. 3332,40 2) накоп часть 999,72 и в ФФОМС 849,76 я эти 5181,88 могу вычесть полностью из налога?
PS
Где бирут квитанции для ПФ и Налоговой и ФФОМС , а то покупать по 250р за квитанцию дорого.

deadline
09.01.2014, 20:17
[QUOTE=Константин_50;54200624]Ничего удивительного. Они просто процитировали п.11 ст.14 212-ФЗ (http://mvf.klerk.ru/zakon/212fz_030114.htm) в новой редакции. А как это понимать – вопрос к законодателю.:)


Ну просто технически представить в налоговую отчетность за 2014 год до конца 2014 вряд ли кто-то сможет. Получается, что тем, у кого доходы превысят 300 тыр, придется платить максимальную сумму?

Константин_50
09.01.2014, 20:22
deadline, в ст.14 212-ФЗ еще и п.9 есть. И на том спасибо.:)

deadline
09.01.2014, 20:26
deadline, в ст.14 212-ФЗ еще и п.9 есть. И на том спасибо.:)

А цитату можно? В старой редакции все еще говорится про прошлогодние МРОТ в двукратном размере, а пункта 9 нет вообще.

Константин_50
09.01.2014, 20:30
deadline, ну ссылку ведь специально поставил выше (http://mvf.klerk.ru/zakon/212fz_030114.htm).:)

Аноним
09.01.2014, 21:21
Вот и знакомая бухгалтер слышала где-то на семинаре, что на этот 1 % превышения налог уменьшать нельзя, поэтому-то и срок уплаты на него 1 апреля 2015 года, а фиксированные 20 тыс. до 31 декабря. Ну не судиться же с налоговой потом! Вопрос остается открытым, пока не будет официальных разъяснений, говорят будут к концу 1 квартала. Уважаемые модераторы если у Вас на сайте будут официальные разъяснения про уменьшение на этот 1 % (можно или нет умешьшать на него) напишите здесь в этой теме, буду следить. Спасибо.

Аноним
09.01.2014, 21:48
Дайте, пожалуйста ссылку! Вы извините, пожалуйста, я просто давно на форуме не была.:o

заявление в пфр по месту прописки если хочешь дальше получать отчисления на накопительную часть пенсии независимо ип ты или где то работаешь

Над.К
09.01.2014, 21:48
и вот этот «плюс 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов» из 212-ФЗ, который однозначно к взносу «в фиксированном размере» не причислен
Чего это не причислен? Совершенно прямо и однозначно причислен в ст. 14 закона 212-ФЗ

1. Плательщики страховых взносов, указанные в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, уплачивают соответствующие страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированных размерах, определяемых в соответствии с частями 1.1 и 1.2 настоящей статьи.
В пункте 1.1 и написано про 1% от доходов.

Вот и знакомая бухгалтер слышала где-то на семинаре, Семинары зло. А уж бухгалтеры, которые "где-то что-то слышали" зло вдвойне :(

Над.К
09.01.2014, 21:53
Где бирут квитанции для ПФ и Налоговой и ФФОМС , а то покупать по 250р за квитанцию дорого.
А что такое Вы покупаете и у кого? Квитанции самим можно заполнить. Образцы всегда есть на сайте ПФ Вашего региона, только надо смотреть образцы в разделе для самозанятого населения, а не для работодателей.
И вообще, обычно ПФ дает квитанции, если туда придти. Совершенно бесплатно


или я обязан рассчитывать и платить именно поквартально? Установлено два срока уплаты взносов - обязательная часть, одинаковая для всех, уплачивается не позднее 31 декабря. 1% от доходов уплачивается не позднее 1 апреля следующего года. Когда Вы будете платить в пределах этого срока, сугубо Ваше личное дело. Платите так, как Вам удобно

Над.К
09.01.2014, 21:56
Получается, что тем, у кого доходы превысят 300 тыр, придется платить максимальную сумму?
Не придется. Все явно видно в законе. Надо просто внимательно прочитать пункты 9-11 статьи 14. А не читать отдельно пункт 11

Константин_50
09.01.2014, 22:12
Совершенно прямо и однозначно причислен
Очень на это надеюсь. А вообще, «фиксированный размер», определяемый как … «плюс 1,0 процента от суммы дохода» - мне очень сложно это понять. Наверное, с математикой в детстве не дружил.:)

Никита5
09.01.2014, 22:18
А что такое Вы покупаете и у кого? Квитанции самим можно заполнить. Образцы всегда есть на сайте ПФ Вашего региона, только надо смотреть образцы в разделе для самозанятого населения, а не для работодателей.
И вообще, обычно ПФ дает квитанции, если туда придти. Совершенно бесплатно


Квитанции в натор конторах заполненные продают, и не говорят где брать. 250р штука


Проверьте пожалуйста ещё раз
у меня фиксированная прибыль, приход в начале месяца, для удобства возьмём 60000р/мес(720000 в год) тоесть в первый квартал доход 180000р
платим как обычно ПФ страховая ч. 3332,40 2 накоп часть 999,72 и в ФФОМС 849,76 ( плачу раз в квартал)
второе полугодие 180000р+180000р+360000р
выходит я уже привысил на 60000р
дальше если я хочу я могу этот 1% заплатить по мере превышения суммы пример 60000р=1%=600р
страх часть 600/0,026*0,020=461,54
накоп часть 600/0,026*0,006=138,46
и так каждый квартал по мере увеличения.
либо же все четыри квартала плачу об взносы (ПФ страховая ч. 3332,40 2 накоп часть 999,72 и в ФФОМС 849,76 )
а скажем 20 декабря могу
подсчитать все доходы
720000-300000=420000
и выходит
страх часть 4200/0,026*0,020=3230,77
накоп част 4200/0,026*0,006=969,23
правильно я понял? что выбор остаётся за мной когда платить этот 1% и если превышения будут во втором квартале, а я это 1% заплачу в конце четвёртого квартала, то меня не штрафанут?
и если раз в квартал налог выходит 10800 до я смело могу вычесть 5181,88?

SoundMan
09.01.2014, 22:40
Никита5, 1% можно платить как и когда удобно вплоть до 1 апреля следующего года. Но вот только в накопительную часть вроде как в 2014 никто не платит. Все полностью идет на страховую, а ПФР уже сам раскидывает по вашему заявлению (если оно было).

Никита5
09.01.2014, 22:53
так чтож только в страховую платить? 4332,12 и всё? а в накоп не надо? я молодой заяву на 6% писал в ПФе

Зета
09.01.2014, 22:54
В 2014 ни у кого накопительной не будет. Общая сумма пойдет в страховую

Над.К
09.01.2014, 22:55
так чтож только в страховую платить? 4332,12 и всё?
Всю сумму пенсионных взносов платите в страховую часть. ПФ сам разделит на страховую и накопительную. Если надо будет делить (в 2014 году делить не будут)

Никита5
09.01.2014, 23:03
Тесть одна квитанция на страх часть 4332,12( или 3332,40 ?) и вторая в ФФОМС на 849,76 так получается?
и также в конце года я плачу 1% =(420000)4200 на страховую часть.
PS
извиняюсь по поводу квитанций хотел уточнить, сайте пфр нашёл квитанции, в разделе "г. Москва – Индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы" правильно я понимаю, что в квитанции изменяем Регистрационный номер в ПФР на тот который у меня в документах от уведомления из ПФ о присвоении регистрационного номера? а всё остальное оставляю как есть? ( только у меня в квитанции ещё окато прописан а на сайте нет такой графы) ?. А подскажи те пожалуйста где взять квитанцию на уплату налога в первом квартале?

Над.К
09.01.2014, 23:08
Никита5, подождите Вы пока с уплатой. Полный бардак творится сейчас с ОКТМО и кодами в платежных документах. Хотя бы в конце января платите и смотрите образцы.

Никита5
09.01.2014, 23:16
Ок спасибо я в марте буду платить, просто волнуюсь дело новое.. хотел всё пораньше узнать.

deadline
10.01.2014, 09:14
заявление в пфр по месту прописки если хочешь дальше получать отчисления на накопительную часть пенсии независимо ип ты или где то работаешь

Это заявление нужно было до 31 декабря прошлого года подавать. Теперь поезд ушел.

Аноним
10.01.2014, 09:21
Это заявление нужно было до 31 декабря прошлого года подавать. Теперь поезд ушел.

далеко ушел, о уважаемый железнодорожник?

deadline
10.01.2014, 10:18
далеко ушел, о уважаемый железнодорожник?

У Вас другая информация? Поделитесь ею, а не ёрничайте, уважаемый(ая).

Никита5
10.01.2014, 10:19
Это заявление нужно было до 31 декабря прошлого года подавать. Теперь поезд ушел.
Мне только непонятно зачем нужно было писать если отчислений на эту часть не будит

Зета
10.01.2014, 10:24
Никита5, так писать начали еще до того, как узнали, что накопительной части не будет в 2014. Тем более, что некоторые до сих пор не знают.

Никита5
10.01.2014, 10:27
Никита5, так писать начали еще до того, как узнали, что накопительной части не будет в 2014. Тем более, что некоторые до сих пор не знают.
Я тока вчера узнал:) а всё же если посчитать все эти об взносы от 1 мрот , то что есть накоп часть, что нет пенсия всё равно выходит ниже социальной у ИП. По этому как не крути либо откладывать ( и надеется что не будит дефолта) или надеется , что будущая власть добавит до мин пенсии как сейчас.

Зета
10.01.2014, 10:30
Никита5, вам до пенсии далеко, мне так кажется :) еще 100 раз всё поменяют. Но пенсия всё равно будет у всех на грани выживания (кроме чиновников). Вне зависимости от методик расчета

Никита5
10.01.2014, 10:33
вам до пенсии далеко, мне так кажется
Далеко, но не успеешь оглянуться а она уже на пороге, когда будет недалеко думать уже будит поздно, а позаботится можно и сейчас. Ну в прочем это другая темма

Таня GH
11.01.2014, 13:32
Простите,но темы не вижу и создавать не хочу...ибо только видимо меня интересует...Может кто точно знает:Тарифы в ПФР нормальные(НЕ ИП ЗА СЕБЯ) ЗА РАБОТНИКОВ-НЕ МЕНЯЮТСЯ НА 2014 ГОД? Нигде в инете не нашла.А ПФРы вообще свои сайты типа не посещают с Нового года.
Спасибо.

Таня GH
11.01.2014, 13:37
Никита5Но пенсия всё равно будет у всех на грани выживания (кроме чиновников). Вне зависимости от методик расчета
!!! Запомните это все!
...но мы-простые люди- настолько наивны,что все равно верим в"счастливое будущее".Так что, живите сегодняшним днем,ибо сегодня идет дождь...а вы,наверняка,ждали сугробы и ледяные горки...

Зета
11.01.2014, 13:42
Таня GH, тарифы не меняются. Просто платить будем всё на страховую часть

Аноним
12.01.2014, 23:02
Я ип на усн 6. Доход превысит 300к. Чтобы максимально уменьшить усн-налог на уплаченные взносы, мне нужно 5 раз платить эти взносы: в 1 квартале фиксированную часть и 1% с превышения 300к (и усн налог, уменьшенный на эти взносы), затем в каждом следующем квартале платить 1% взносов и 5% усн налога. Правильно?
И второй вопрос: я писала заявление о переводе накопительной части в НПФ, мне в 2014 году платить в пенсионный фонд только страховую часть?

Над.К
12.01.2014, 23:19
затем в каждом следующем квартале платить 1% взносов и 5% усн налога.
Не 5%, а 6. Просто налог Вы будете уменьшать на уплаченные взносы


я писала заявление о переводе накопительной части в НПФ, мне в 2014 году платить в пенсионный фонд только страховую часть? С 2014 года взносы в ПФ платятся одним документом на страховую и накопительную. А ПФ потом будет сам выделять накопительную и перечислять куда надо.

altyn74
12.01.2014, 23:55
Я вообще тут запутался 16 страниц пробежать беглым взглядом, послушайте я могу уменьшить 2014 году налог 6% УСН на взносы ПФР ?
Допустим оборот за год 5 млн налог составит (6%) итого налогов получаем 300000
теперь ПФР 5млн -300000 =4,7 млн умножить 1 % получаем 47000 + 17328 = 64328
Работников нет Получается я плачув ПФР 64328 и налог 235672 (300000-64328) . Правильно?

Над.К
12.01.2014, 23:59
послушайте я могу уменьшить 2014 году налог 6% УСН на взносы ПФР ?
конечно


Правильно?
правильно

altyn74
13.01.2014, 00:04
Спасибо Над.К!
А для кого налог 138628 руб?

Таня GH
13.01.2014, 00:41
Таня GH, тарифы не меняются. Просто платить будем всё на страховую часть
Спасибо большое!

Над.К
13.01.2014, 00:43
А для кого налог 138628 руб?
Это максимальные взносы в ПФ 2014 году.

Таня GH
13.01.2014, 00:44
[QUOTE=altyn74
А для кого налог 138628 руб?[/QUOTE]
Кто не подаст сведения о своих доходах в ПФР. Но! подавать их будет налоговая сама согласно сданных нами отчетов(деклараций)И вот некоторые,которые не сдадут в течение года отчетность(бывают те ,которые забыли, особенно кто деят-ть не ведут и молчат,так сказать...)вот теперь все,кто обязан сдавать отчетность хоть нулевую хоть какую,а не сдадут(а ИП-ками числятся) в фнс,вот тем и насчитают максимум этот 138 т.р.,т.к.налоговая на них ничего не сможет дать в налоговую по окончанию года.

altyn74
13.01.2014, 01:08
(бывают те ,которые забыли, особенно кто деят-ть не ведут и молчат,так сказать...)
Это вы о фирмах которые потерялись, была у меня такая фирма я в ней и учредитель лет семь как я не сдаю отчеты . Я пришел в налоговую закрыть меня замучили я и плюнул. Но правда пошел к своему инспектору и говорю я замучился ходить сдавать нулевые отчеты. Он мне сказал да плюнь я и плюнул.

Fraxine
13.01.2014, 01:11
Это вы о фирмах которые потерялись, была у меня такая фирма я в ней и учредитель лет семь как я не сдаю отчеты . Я пришел в налоговую закрыть меня замучили я и плюнул. Но правда пошел к своему инспектору и говорю я замучился ходить сдавать нулевые отчеты. Он мне сказал да плюнь я и плюнул. ну вы ИП с ЮЛ не мешаите. Или о какои "фирме" вы говорите?

altyn74
13.01.2014, 01:16
ну вы ИП с ЮЛ не мешаите. Или о какои "фирме" вы говорите?
Я говорю о давнишней ООО это я про людей которые раньше не могли закрыть ООО или ИП (у ИП не знаю были такие сложности))
Сейчас все просто я могу не выходя из дому закрыть ИП

Над.К
13.01.2014, 01:33
И раньше не было проблем закрыть ИП.
Но есть люди, которые регистрируются как ИП и забивают на всё. Таких очень много и они периодически тут на форуме всплывают. Когда от ПФ приходят тысячные счета. А теперь будут приходить на сотни тысяч...

MAX1M
13.01.2014, 20:26
Подскажите, делается ли что-либо для того, чтобы ИП на УСН доходы-расходы платили этот злополучный 1% с прибыли, а не с дохода? Есть ли шансы, что в течение года этот пункт изменится? 36 тыс после 17 были как серпом, а уж 138 тыс я просто не потяну. Думаю, переключаться на ООО или ждать, что наши законотворцы одумаются. На ООО переключаться страшно, там бухучет и огромные штрафы за любую мелочь. (

Над.К
13.01.2014, 20:50
Шансов никаких нет. Власти до сих пор уверены, что они совершили благо и уменьшили взносы для ИП ;)

altyn74
13.01.2014, 22:11
Подскажите, делается ли что-либо для того, чтобы ИП на УСН доходы-расходы платили этот злополучный 1% с прибыли, а не с дохода? Есть ли шансы, что в течение года этот пункт изменится? 36 тыс после 17 были как серпом, а уж 138 тыс я просто не потяну. Думаю, переключаться на ООО или ждать, что наши законотворцы одумаются. На ООО переключаться страшно, там бухучет и огромные штрафы за любую мелочь. (
Я что то опять не пойму почему для вас 138 тыс, у вас что оборот безумный ?

Над.К
13.01.2014, 22:38
altyn74, почему безумный? 12,5 млн в той же оптовой торговле совсем небольшой оборот

altyn74
13.01.2014, 23:00
ну если такой оборот неужели так жаль заплатить 125000 руб, это при том что можно их списать из налога на доходы. Даже если и нельзя можно поднять цены на 1%, понятное дело опт состовляет маленький процент. Понятное дело налоги огромные, а что делать.

Зета
13.01.2014, 23:04
altyn74, вы не поняли. Здесь несправедливость. При чем тут жалко или не жалко

Вот один ИП оказывает услуги на 100 тыс в месяц
Другой ИП продает на 1000 тыс, закупив товар при этом на 900 тыс. Прибыль те же 100 тыс

Вот первый платит взносы со 100 тыс, а второй с 1000 тыс

Это упрощенный пример. Без учета 300 тыс., при которых минимальные взносы. И без учета общехоз.расходов

Liana_sh
13.01.2014, 23:50
А вот у нас в доме живет сосед - налоговый инспектор, который с пеной у рта доказывает, что 1% ИП на УСН Д-Р берется с прибыли, а не с доходов)))) Побольше бы таких, да думается мне, что он один у нас тут такой....

altyn74
13.01.2014, 23:52
altyn74, вы не поняли. Здесь несправедливость. При чем тут жалко или не жалко

Вот один ИП оказывает услуги на 100 тыс в месяц
Другой ИП продает на 1000 тыс, закупив товар при этом на 900 тыс. Прибыль те же 100 тыс

Вот первый платит взносы со 100 тыс, а второй с 1000 тыс

Это упрощенный пример. Без учета 300 тыс., при которых минимальные взносы. И без учета общехоз.расходов
Очень трудно всем угодить, подвели всех нас под одну гребенку . Но причина в том что к сожаления очень многие не платят или стараются уменьшить налоги до безумия. Это к сожалению пережитки прошлого переходного беспредела. Почти все 99 % населения законопослушные и готовые платить налоги. Даже я сейчас работаю и не плачу за работников потому что это гемор... Но платил бы за них если было все просто раз в год пришел оплатил. Сейчас в транспорт мы проходим через турникеты . А раньше в транспорт мы садились просто заходили и покупали билет и нам было неудобно не купить билет, даже дети малые говорили маме купи билет. Почему они покупали билеты (жили очень богато)? Просто поведение, воспитание а именно культура не позволяли нам этого не делать. А вот наши законодатели может нам и дали нам человеческие налоги, только мы опять будем искать любыми методами заплатить ноль. Поэтому нам придется долго платить безумные налоги, может мы когда то и приучимся .

Над.К
13.01.2014, 23:56
Но причина в том
Причина в том, что писатели сего закона вообще не поняли, что написали. И они всерьез считают, что взносы для ИП они снизили.
Они просто разницу между выручкой и прибылью не понимают.


Поэтому нам придется долго платить безумные налоги, может мы когда то и приучимся . Безумные налоги у нас не потому, что их не платят. А потому что у государства воруют в гигантских масштабах. Народ никогда не сможет прокормить эту ораву воров
Но вся лирика к этой теме не относится.

Зета
13.01.2014, 23:58
Поэтому нам придется долго платить безумные налоги
Вот потому и не платят по возможности, что налоги безумные

УСН 6% платят все практически, потому что небольшая сумма и легко проверяется, и не отмажешься

А НДС почти никто не платит. Потому что много платить надо, если честно работать. Но проверить трудно. И доказать не так просто

altyn74
14.01.2014, 00:06
Причина в том, что писатели сего закона вообще не поняли, что написали. И они всерьез считают, что взносы для ИП они снизили.
Они просто разницу между выручкой и прибылью не понимают.



Как раз эти писатели очень хорошо знают и им плевать на наши 100 тыс - 1000тыс прибыли, им нужен общий результат.
Если вы были на их месте можно представить мы платили бы разумные налоги.

Зета
14.01.2014, 00:08
Если вы были на их месте можно представить мы платили бы разумные налоги.
Как-то в журнале видела фото заседания Думы и подпись "ни один из них не сидел в кресле бухгалтера..."

Над.К
14.01.2014, 00:12
Как раз эти писатели очень хорошо знают
Вы слишком о них высокого мнения ;)

Свят0791
14.01.2014, 00:36
Здравствуйте. ИП на УСН 6% В патенте на 2014г отказали. Причина - ошибка налоговой. Разобрались. Подал по новой заявление на патент с февраля. Вопрос: предположим в январе доход будет 100000, а всего за год 2000000. Мне нужно будет уплатить в 2014г 17328+17000(2000000-300000*1%)=34328, и 6000 (6% со 100000) за месяц без патента. Но т.к налог УСН ИП без работников уменьшают на всю сумму страховых взносов и 34328>6000 то 6000 могу не платить совсем? Или что то не правильно понял? Спасибо.

Зета
14.01.2014, 00:45
Свят0791, я на вашем месте уменьшила бы УСН на сумму фиксированных, относящихся именно к январю (минимум/12) при их уплате в январе.

sddw
14.01.2014, 00:48
подскажите пожалуйста, если я сейчас закрою ип и через две недели его открою заново, придется ли мне платить повторно страховые и пенсионные взносы за этот год?

Зета
14.01.2014, 00:51
sddw, повторно не придется, конечно. До даты закрытия заплатите. И потом с даты открытия начнете платить

sddw
14.01.2014, 00:58
sddw, повторно не придется, конечно. До даты закрытия заплатите. И потом с даты открытия начнете платить

эээ, поточнее пожалуйста... за этот год, до закрытия, я заплачу порядка 20000р получается, доход до 300000. А после открытия я буду платить только те взносы, которые получаться за счет 1% с дохода свыше 300т.р., правильно понимаю? повторно эти 20т.р. не надо будет платить?

Зета
14.01.2014, 01:05
А зачем ва за этот 2014 год платить вперед сейчас? Заплатите до даты закрытия. Потом откроетесь и заплатите с даты открытия

sddw
14.01.2014, 01:18
А зачем ва за этот 2014 год платить вперед сейчас? Заплатите до даты закрытия. Потом откроетесь и заплатите с даты открытия
т.е. они будут делиться на две часть? часть получившуюся с начала года до закрытия я плачу перед закрытием, а после открытия, в течении года, я плачу остаток?

Зета
14.01.2014, 01:19
Ну да. Это логично вроде.

И будет период между закрытием и открытием, за который вы вообще не будете платить взносы. Так как в это время не будете ИП

Над.К
14.01.2014, 01:19
Но вообще интересный вопрос. Вот после того, как второй раз ИП зарегистрируется, доходы как считать для определения порога в 300 тыс? В законе таких нюансов нет

Зета
14.01.2014, 01:22
Над.К, так аналогичный вопрос и просто для вновь открывшихся. У них тоже 300 льготируемых или пропорционально периоду?

sddw
14.01.2014, 01:25
Но вообще интересный вопрос. Вот после того, как второй раз ИП зарегистрируется, доходы как считать для определения порога в 300 тыс? В законе таких нюансов нет
кстати да...
главное чтобы не пришлось первоначальную часть платить два раза

Linuxoid
14.01.2014, 10:37
Но вообще интересный вопрос. Вот после того, как второй раз ИП зарегистрируется, доходы как считать для определения порога в 300 тыс? В законе таких нюансов нет
А порог 60 млн. для УСН?

Таня GH
14.01.2014, 12:37
ну вы ИП с ЮЛ не мешаите. Или о какои "фирме" вы говорите?
...Я думаю ,а в чем тут разница в применении закона о сообщении дохада в пфр-ИП или ООО. Нулевые так нулевые но ПФ решил что ему надо знать доход чтобы применить ставки взносов.И если не дал отчет пусть нулевой так выход по закону один:насчитать 138тр...А как иначе то...я не понимаю.Может правда через суд потом доказать можно что ООО не работало и тд ну закрыться надо наверно по правильности коль нулевыки не хотите сдавать...Может я что то не допоняла тут...

Таня GH
14.01.2014, 12:42
А НДС почти никто не платит. Потому что много платить надо, если честно работать. Но проверить трудно. И доказать не так просто
Еех как интересно! А как это?Научите пожалуйста...ну пожалуйста...ну хоть вкартце...или где почитать...У меня нет этого,но я работала раньше но как то не знала как так можно -не платить ндсу? А еще старый бух...абидно и стыдно.:redface:

Над.К
14.01.2014, 13:33
А порог 60 млн. для УСН?
Порог однозначно начинается считаться по новой.

Может правда через суд потом доказать можно что ООО не работало Причем тут вообще ООО? У ООО взносы считаются от зарплаты. Нет зарплаты, нет взносов

Fraxine
14.01.2014, 14:15
ИП прекратил деятельность, взносы в ПФ платить с разбивкой на СЧ и НЧ? А то калькулятор выдает общую сумму.

Над.К
14.01.2014, 15:15
Fraxine, взносы за 2014 год у всех платятся одной платежкой на страховую часть. Поэтому делить в калькуляторе бессмысленно

Liana_sh
14.01.2014, 18:29
Еех как интересно! А как это?Научите пожалуйста...ну пожалуйста...ну хоть вкартце...или где почитать...У меня нет этого,но я работала раньше но как то не знала как так можно -не платить ндсу? А еще старый бух...абидно и стыдно.:redface:

и я бы послушала:o

kadyik
14.01.2014, 21:18
ИП УСН 6% с работниками. В 2014 году налог можно уменьшать фиксированными платежами или только взносами с работников?

Над.К
14.01.2014, 21:45
Ничего по уменьшению налога не менялось

Аноним
15.01.2014, 10:05
А по ЕНВД подскажите, у меня вмененый доход 6000р/мес, 72тыс в год.
Платить по минимуму или считать общий доход (более 300тыс за 2013) и как налоговой доказывать доход?

Зета
15.01.2014, 10:08
Аноним, по минимуму. При ЕНВД используют вмененный доход. Он у вас 72 тыс, что меньше 300 тыс

Доказывать налоговой ничего не надо. Налоговая передаст данные по вам в ПФ из деклараций ЕНВД и НДФЛ (УСН)

Storn
15.01.2014, 10:13
А по ЕНВД подскажите, у меня вмененый доход 6000р/мес, 72тыс в год.
Платить по минимуму или считать общий доход (более 300тыс за 2013) и как налоговой доказывать доход?
к тому же речь о 300 тыс. идет в 2014 году, а не в 2013:D

Аноним
15.01.2014, 13:29
А есть ли уже ясность со следующим вопросом:

допустим ИП в I квартале 2014 г. заработал 500 тыс. руб. и 31 марта 2014 г. "закрылся".
Сколько он должен будет в этом случае уплатить в ПФР: 20727,53 + 1% х 200 000 или как-то по-другому?

Над.К
15.01.2014, 14:10
20727,53 + 1% х 200 000
да
Упс, перечитала внимательно. Какие 20727.53? Взносы фиксированной части будут считаться с 1 января по дату закрытия. А не полностью сумма за год

Liana_sh
15.01.2014, 14:23
Уважаемые клерки. подскажите. пожалуйста!
ИП на УСН (Д-Р)
Если в первом квартале доходов будет 250 000 рублей, то я плачу 4332.12 в ПФ РФ и 849,76 - в ФФОМС
Во втором квартале получаются ведь уже итоги полугодия (например 1 200 000 рублей, в т.ч. доходы 1 квартала в 250 000 рублей). Я плачу при этом 849,76 в ФФОМС, а в ПФ РФ 4332,12 + (1200000-300000)*1%=4332,12+9000=13 332,12
В третьем квартале итоги за 9 месяцев, допустим, 10 000 000 рублей ( в том числе 250 000 - 1 квартал, 1200 000 - за полугодие). Платим 849,76 в ФФОМС, а в ПФ РФ 4332,12 + (10 000 000 - 1200000-300000)*1%=4332,12+85 000=89 332,12


Или же в 1, 2 и 3 квартале мы платим только по 4332.12 в ПФ РФ и 849,76 - в ФФОМС каждый квартал и лишь в конце года высчитываем этот 1% с превышающей суммы????
максимальный потолок в 138..... тыс. рублей - он включает 17 328,48 (годовой минимальный размер взносов?) или 138...тыщ - это только 1%, а еще к ним нуно прибывать 17 328,48???

И вопрос еще может быть не по теме, но все же...ИПшник в этом году еще может написать заявление о переводе накопительной части пенсии в какой либо фонд, или это нужно было сделать до 31.12.2013?

Над.К
15.01.2014, 14:28
Как Вам удобно, так и платите.
Сроки перевода продлены до конца 2015 года.

Константин_50
15.01.2014, 14:45
а еще к ним нуно прибывать 17 328,48???
не нуно:)

Naditi
15.01.2014, 15:51
правильно ли я поняла-поправте меня :
ИП на ЕНВД с работниками
собираем все налоговые базы (несколько точек) итого по строке 010*4=годовой доход
если он получаеться больше 300 тыс=то платим взносы в ПФ в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей, но не больше 138 627,84 руб
и ЕНВД на налог этот в ПФ уже не уменьшить:(

Antsv
15.01.2014, 19:01
Я ИП УСН 6% (доходы). До этого года платил следующим образом: приходил в ПФ где-то в марте, брал у них все квитанции для оплаты за год и оплачивал их. Затем платил 4 раза (квартала) налог 6% за вычетом 4-й части уплаченных сборов в ПФ. Всё просто и не надо думать.

В этом году до последнего квартала все просто, по окончании квартала платим 6% - (20 727,53/4 + 1% [от суммы выше 300 т.р. в текущем квартале]). Проблем никаких нет, но только пока дело не касается последнего, 4 квартала. На сколько я помню, чтобы вычесть из 6% налога взносы в ПФ, раньше их (взносы) надо было оплатить до конца текущего года. Теперь же деньги на расчетный счет могут прийти в 31 декабря.

1% можно в ПФ платить до 1-го апреля следующего. Но можно ли их при уплате в 2015 году вычесть из 6% 4-го квартала 2014 года?

Есть ли какая-то официальная позиция налоговой по этому поводу?

SoundMan
15.01.2014, 20:13
Antsv, Если взнос (или его часть) будет уплачен уже в 2015 году, то уменьшить можно только авансы и налог за 2015 год.

Над.К
15.01.2014, 20:16
если он получаеться больше 300 тыс=то платим взносы в ПФ в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей, но не больше 138 627,84 руб
и ЕНВД на налог этот в ПФ уже не уменьшить
Да

Antsv
15.01.2014, 21:07
Antsv, Если взнос (или его часть) будет уплачен уже в 2015 году, то уменьшить можно только авансы и налог за 2015 год.
Мнда...

beorn84
15.01.2014, 21:13
А для этого надо будет какое-то заявление писать или этот 1% от суммы больше 300 тысяч за 2014-й год можно будет из авансов/налога в 2015-м году просто так вычесть, как и раньше?

Над.К
15.01.2014, 21:24
Не надо никаких заявлений. Вычитать как и все обычные взносы. Поскольку это и есть обычный взнос, просто несколько другие правила расчета и уплаты

beorn84
15.01.2014, 21:37
Я вот тут подумал: а почему на этот 1% нельзя будет уменьшить налог за 2014 год? Срок уплаты этого 1% истекает в апреле, как и срок уплаты 6% по УСН и подачи соответствующей декларации. По идее, можно было бы из последнего, четвёртого платежа вычесть эту сумму. Другое дело, что тогда с большой вероятностью получится отрицательная величина, то есть переплата по налогу. А это уже усложняет всю процедуру, т.к. тогда всё же придётся писать заявление с просьбой зачесть переплату по налогу и так далее.

SoundMan
16.01.2014, 00:21
beorn84, нельзя, потому что платеж идет уже в 2015 году и он никак не может уменьшить налог за 2014. Если умудритесь заплатить до 31 декабря, то пожалуйста - уменьшайте. Это как и доходы - по актам и договорам может быть 2014 год, а оплатили, например, уже только в 2015. Этот доход будет считаться уже в 2015 году по дате поступления денег.

Antsv
16.01.2014, 00:40
Не надо никаких заявлений. Вычитать как и все обычные взносы. Поскольку это и есть обычный взнос, просто несколько другие правила расчета и уплаты
Я правильно понял, что в 2015 году я могу уменьшить свой налог 6% не только на размер отчислений в ПФ за 2015 год, но и на тот 1%, что я буду платить за 4 квартал 2014 до 1 апреля 2015?

Над.К
16.01.2014, 01:13
Конечно можете.

Аноним
16.01.2014, 01:28
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. УСН доходы-расходы, агентские продажи. С какой суммы будет считаться доход для взносов в ПФР?
Варианты ответа:
1) Стоимость товара+агентское вознаграждение
2) агентское вознаграждение
3) агентское вознаграждение минус расходы (не реальный, но так желаемый)
От бух-ии пока далека, но обещаю учиться.
Заранее спасибо.

Над.К
16.01.2014, 01:37
Считаться будет от доходов, которые Вы указываете в книге ДиР.
Если Ваш доход это агентское вознаграждение, значит с него. Только зачем Вам при агентстве УСН 15%? У Вас так много расходов?

Аноним
16.01.2014, 02:05
Спасибо за оперативный ответ.
Да, порядка 40% вознаграждения. (((

krandv
16.01.2014, 02:43
То ли я тупой, то ли уже слишком поздно. Все пишут, что фиксированные взносы платятся вне зависимости от того, есть работники или нет. Однако статья 14 ФЗ от 24.07.2009 N 212-ФЗ, регулирующая расчет этих фиксированных взносов по новым правилам, именуется "Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам".
Далее в п.1 данной статьи говорится, что она относится к "Плательщики страховых взносов, указанные в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона"
п.2 ч.1 ст.5, в свою очередь гласит: "...индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам), если в федеральном законе о конкретном виде обязательного социального страхования не предусмотрено иное"

Так почему все пишут, что эти правила относятся к ИП с работниками, т.е. к ИП, которые производят выплаты физическим лицам?

Над.К
16.01.2014, 03:08
Так почему все пишут, что эти правила относятся к ИП с работниками, т.е. к ИП, которые производят выплаты физическим лицам?
Скажите, а Вас только в этом году данный вопрос заинтересовал? )) 5 лет он Вас не волновал? Вы название ст.14 в законе 212-ФЗ читали? Может Вы предложите ИП с работниками взносы за себя не платить? Название статьи не менялось с даты появления закона.
Взносы за самих ИП не зависят от наличия работников. И никогда не зависели. И если у нас взбесившийся принтер окончательно не взбеситься, не будут зависеть никогда.

krandv
16.01.2014, 03:24
Скажите, а Вас только в этом году данный вопрос заинтересовал? )) 5 лет он Вас не волновал?
Раньше этот вопрос не интересовал, т.к. раньше был на 6% и взносы в ПФР полностью уходили в УСН, потом был на УСН Д-Р, но без работников, теперь вот стал с работниками и имею большие обороты при небольших наценках, поэтому это меня стало живо интересовать. Взносы в ПФР вырастают ежегодно в 2-5 раз и становятся сопоставимыми с налогом по УСН.


Вы название ст.14 в законе 212-ФЗ читали? Может Вы предложите ИП с работниками взносы за себя не платить? Название статьи не менялось с даты появления закона.
Я привел название в своем посте и из этого названия следует, что статья распространяется только на ИП без работников. Возможно и раньше я платил за себя зря, но т.к. все расходы на ПФР включались в УСН, то разбираться за прошлые периоды не имеет смысла.



Взносы за самих ИП не зависят от наличия работников. И никогда не зависели. И если у нас взбесившийся принтер окончательно не взбеситься, не будут зависеть никогда.
А какой-нибудь аргумент посильнее взбесившегося принтера есть? Ну там хотя бы письмо из минфина/ПФР, хотя я знаю ваше отношение к этим письмам, но это будет хоть что-то, т.к. там обычно указывают ссылки на законодательство и хоть как-то пытаются свою позицию аргументировать. Ну или прокомментируйте хотя бы название статьи 14, может быть я её не так понимаю.

ЗЫ. когда это всё обсуждалось на уровне законопроекта как раз депутаты - инициаторы этих поправок - в пояснительной записке и писали, что будут разные правила для ИП, производящих выплаты физ.лицам и для ИП, не производящих такие выплаты.

МалИП
16.01.2014, 10:30
Всё сложные случаи... А где почитать самое простое? Вот пройдёт январь, надо платить (ИП с работниками) ПФ, ФСС, НДФЛ. Правила изменились? % те же?
А "за себя" когда? Также до 31.12.2014? "За себя " формула новая - это я знаю.

krandv
16.01.2014, 10:38
Всё сложные случаи... А где почитать самое простое? Вот пройдёт январь, надо платить (ИП с работниками) ПФ, ФСС, НДФЛ. Правила изменились? % те же?
А "за себя" когда? Также до 31.12.2014? "За себя " формула новая - это я знаю.
За работников всё то же самое. За себя - новая формула + новый МРОТ

Над.К
16.01.2014, 14:25
Ну там хотя бы письмо из минфина/ПФР,
Самый главный аргумиент, это закон. Уж про то, что Минфин не имеет никакого отношения к взносам, я уже и не говорю. В законе 212-ФЗ под термином
"плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам" подразумеваются все ИП, без исключения. Причем Вы же сами и привели определение определение из статьи 5.


индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам) Вы видите чтобы в этом определении было написано про индивидуальных предпринимателей, не имеющих работников? Там написано просто, индивидуальные предприниматели. Всё. И именно они называются плательщиками стр.взносов, не производящими выплаты.
Индивидуальные предприниматели являются страхователями по двум основаниям. Страхователи самих себя (становятся ими сразу, при регистрации ИП) и страхователями-работодателями (становятся при найме работников). И уплачивают взносы по этим двум совершенно разным основаниям.
Корявое определение дано, да. Но оно совершенно определенное.


Возможно и раньше я платил за себя зря, И не надейтесь
И, кстати, подумайте о том, какое отношение уплата взносов за работников может иметь к пенсионным правам самого ИП? И к его обязательному медстрахованию. ИП пенсию с уплаченных взносов за работников никто платить не будет.

beorn84
16.01.2014, 14:45
beorn84, нельзя, потому что платеж идет уже в 2015 году и он никак не может уменьшить налог за 2014.
Понятно, спасибо. Я думал, тут период, за который уплачиваются взносы, важнее, чем дата платежа, в отличие от доходов, где учитывается фактическая дата поступления средств на счёт.

krandv
16.01.2014, 14:53
Вы видите чтобы в этом определении было написано про индивидуальных предпринимателей, не имеющих работников? Там написано просто, индивидуальные предприниматели. Всё. И именно они называются плательщиками стр.взносов, не производящими выплаты.
Индивидуальные предприниматели являются страхователями по двум основаниям. Страхователи самих себя (становятся ими сразу, при регистрации ИП) и страхователями-работодателями (становятся при найме работников). И уплачивают взносы по этим двум совершенно разным основаниям.
Корявое определение дано, да. Но оно совершенно определенное.


Согласен

krandv
16.01.2014, 14:58
Понятно, спасибо. Я думал, тут период, за который уплачиваются взносы, важнее, чем дата платежа, в отличие от доходов, где учитывается фактическая дата поступления средств на счёт.
Достаточно прочесть название строки по коду 280 в бланке налоговой декларации, цитата:
"Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование .... уменьшающая (но не более чем на 50%) сумму исчисленного налога"

Rambler's Top100