PDA

Просмотр полной версии : Строка 210 в декларации по налогу на прибыль



Страницы : [1] 2 3 4 5

Алена в
14.08.2007, 10:15
Добрый день! По строке 210 в декларации по налогу на прибыль указываются начисленные авансовые платежи или уплаченные, или и те и другие. Заранее спасибо!

AZ 2
14.08.2007, 10:31
Начисленные

Anna______2007
14.08.2007, 12:32
а можно продолжить тему. Подскажите, пожалуйста, как мне отобразить в декл по НП след.данные за 1-ое полугодие, а то мне кажеться, что я непрвильно сдала, так вот
- за 1 кв в декл. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ = 69 411,
+ в ней же три аванс. платежа для 2-ого квартала
по 23 137,
23 137,
23 137.
__________________________________________________
сейчас за Второй квартал налог на приб = 52 093,
(итого за 1 полугодие = 69 411 + 52 093= 121 504.)
+ аванс. платежи для 3-его квартала
по 17 365,
17 365,
17 365.
я так понимаю, что у меня декларация за 2-ой квартал должна быть к уменьшению? (т.к. в сумме авансовые платежи за 2-ой квартал 23 137*3=69 411 превышают начисленный налог за 2-ой квартал 52 093 на 17 318руб.
подскажите , пожалуйста, как мне заполнить декларацию за 2-о1 квартал, а то я показала там налог полностью, и сейчас мне налоговая начислила и сам налог за 2-ой кв и + ав.платежи за 2-ой кв. то есть как бы дважды.

Anna______2007
14.08.2007, 12:34
и можно, пожалуйста, построчно. Спасибо.

AZ 2
14.08.2007, 12:43
за полугодие
стр. 180 - 121504
стр. 210 - 138822
стр. 280 - 17318
стр. 290 - 52093

Anna______2007
14.08.2007, 12:53
вот-вот именно то, что мне надо ! спасибо ВАМ ОГРОМНОЕ. а то налоговая сейчас мне понавыставляла на банк требования за 2-ой квартал = и сам налог 52 096 + и плюс авансовые платежи все три 23 137*3, и счет закрыли, а я смотрю что-то слишком много, и все из-за того, что в декларации неправильно всё указала.
Только можно спросить про строку 210. Почему там сумма 138 822 Вы , УВАЖАЕМЫЙ AZ 2, поставили, я там поставила "Сумма начисленных авансовых платежей" ав.платежи за 2-ой кв , т.е 69 411, вот у меня и вылез такой налог.
Хорошо, значит там надо ставить ав.платежи за оба квартала , т.е. в сумме (за 1-ый 23 137*3 + за 2-ой 17365*3) = 121 504, а Вы пишете 138 822. откуда эта сумма??? пож-та , объясните. Плииз!!!!... :wow:

Anna______2007
14.08.2007, 12:55
сижу, с нетерпением, жду ответа......:dezl:

Шмымзик
14.08.2007, 13:04
Anna______2007, ответ дан - на основании ваших же исходных данных.

Только можно спросить про строку 210
стр.210 6 мес = стр.180 1 кв + стр.290 1 кв.

откуда эта сумма???
Из ваших же слов:
- за 1 кв в декл. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ = 69 411,
+ в ней же три аванс. платежа для 2-ого квартала
по 23 137,
23 137,
23 137.
Выходит - 69411+69411=138822.

Если у вас что-то опять не идет - давайте цифры из деклараций, по строкам.
1 кв - стр.180,210 и 290
6 мес - стр.180

дополнительно, на всякий случай, дайте стр.290 за 9 мес.2006 года

AZ 2
14.08.2007, 13:10
за 1 кв в декл. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ = 69 411 это тоже аваносвый платеж, исчисленный по итогам отчетного периода, так что по стр. 210 за полугодие указывается сумма этого авансового платежа и трех ежемесячных, начисленных в декларации за 1-й квартал (и подлежащих уплате во ВТОРОМ квартале), но никак исчисленных на 3 квартал.

Anna______2007
14.08.2007, 13:30
а вот как !!! Оказывается стр.210= просто начисленным 3-ем ав.платежам за текщий квртал ( второй в данном случае) и указала там только сумму этих трех ав.платежей (23 137*3), А я то "всю жизнь" думала,что так надо!! О СТЫД И ПОЗОР!
Значит и сумма налога за 1 кв - это тоже авансовый платеж считается???!!! теперь всё ясно стр.210 за 2-ой кв = налог за 1кв +ав.пл для 2-ого кв (которые тоже указываются в декл 1-ого кв). СПАСИБО БОЛЬШОЕ. Я всё поняла, сейчас сделаю и побегу сдавать уточнёнку!!!! УРА!:sun: :sun: :sun:

Anna______2007
14.08.2007, 13:39
и еще наперед для 9 месяцев
стр.210 за 3кв будет = стр.180 1полуг+ стр.290 1 полуг ???? так ведь :wow:

Шмымзик
14.08.2007, 14:04
Именно так.И за год - аналогично.

Исключение только одно - декларация за 1 квартал. В ней стр.210 = стр.290 9мес. предыдущего года.

Anna______2007
14.08.2007, 14:13
СПАСИБО Шмымзик, СПАСИБО AZ 2 !!!:)

Anna______2007
14.08.2007, 14:24
О ! пардон, это еще не все, я заполнила деклрацию за 2кв.
стр.180 = 121 504,
стр.210 = 138 822,
стр.280 = 17 318 к уменьш,
стр.290 = 52 093 (ав.пл. для 3-его кв).
__________________________________
это я поняла спасибо, а как тогда заполнить листы
РАЗДЕЛА 1.1. ??? там что надо ставить с минусом эти суммы?? я никогда так не делала, вернее у меня всегда все НП в текущ.кв были больше, чем в предыдущем.
РАЗДЕЛ 1.2. это я знаю просто ав.пл. для 3-его кв.

Anna______2007
14.08.2007, 14:26
неужели можно ставить с минусом ???
тогда получается - 12627. и - 4691 ?? я права??? я в сомнениях в РАЗДЕЛЕ 1.1?

Шмымзик
14.08.2007, 14:29
РАЗДЕЛА 1.1. ??? там что надо ставить с минусом эти суммы??
Да. 17318 в стр.050 и 080 (4691 и 12627). Не только можно, но и нужно. У вас общая сумма налога - все равно положительная. Ситуация абсолютно стандартная.

Anna______2007, вопрос на засыпку - а Инструкцию по заполнению декларации Вы не пробовали читать?

Anna______2007
14.08.2007, 14:44
вот именно , что не читала! а надо! так вот пока с этим не столкнёшься, так и не узнаешь. у меня всегда как-то получалось что след.налог был больше предыдущего.
СПАСИБО , ШМЫМЗИК, ТЕПЕРЬ вообще все ясно стало и с этими разделами!!! Распечатаю, да побегу сдавать.

Olga.
22.10.2007, 14:50
У вас общая сумма налога - все равно положительная
У меня такая же ситуация в декларации за 9 мес. По стр. 180- прибыль, а минус стр. 210= к уменьшению. (Я впервые платила ежемес. авансовые платежи в 3 кв.) Боюсь идти сдавать, знаю как в налоговой относятся к декларациям, где налог к уменьшению. Но в тоже время, авансовые платежи за 4 квартал имеются. Прям не знаю че и делать?

Шмымзик
22.10.2007, 15:04
Сдавать то, что получилось. У вас прибыль, а не убыток. Налог к уменьшению - обычная ситуация при ежемесячных авансах. К увеличению он будет всегда только при постоянно растущей прибыли. Даже наложка этого пока не требует от организаций.

Olga.
22.10.2007, 15:07
Даже наложка этого пока не требует от организаций.
Будем надеятся.

Сдавать то, что получилось.
Конечно понесу то, что есть, что уж получилось. Просто не знаю как отреагируют при приеме. Сама слышала несколько раз, когда принимающая говорила людям, типа у вас налог к уменьшению, зайдите в ... кабинет. Страшненько.

Шмымзик
22.10.2007, 15:14
Ну прям как будто комната №101 Оруэлла ))

Зайдете в кабинет и объясните, за счет чего к уменьшению.

Olga.
22.10.2007, 15:40
Зайдете в кабинет и объясните, за счет чего к уменьшению.
Придется зайти, выбора же нет.

Аноним
22.10.2007, 15:54
Как платить налог на прибыль? в 1 кв. не было авансов по прибыли, во 2 были, в декларации за полугодие стоят к уплате и квартальные платежи и помесячные, это что жеплатить и то и то?

Шмымзик
22.10.2007, 16:00
Аноним, да.

Аноним
25.10.2007, 09:54
Скажите, пожалуйста, а как рассчитать стр.210 за 9 мес., если в предидущих декларациях по стр.290 ничего не стоит???? Что делать?

Шмымзик
25.10.2007, 10:45
Аноним, в этой теме несколько раз дана формула. В чем проблемы?

Аноним
25.10.2007, 11:35
Уважаемый Шмызик! Я правильно рассчитываю:
1кв. стр.180-7654
стр.290-6000 (ав.платежи уплаченные в 1квартале)
стр.210- 13654
Далее:
2кв. стр.180-26662
стр.290-19008
стр.210-13654
Отсюда в 3кв:
стр.180-26809
стр.290-7801
стр.210-45670, получается убыток....или???
Заранее спасибо за помощь!

Шмымзик
25.10.2007, 11:45
1кв. стр.180-7654
стр.290-6000 (ав.платежи уплаченные в 1квартале)
стр.210- 13654
ав. платежи, уплаченные в 1 квартале - это строка 210 должна быть.

И вообще - у вас почему стр.210 идет ПОСЛЕ строки 290? Вы их и считаете в таком порядке?

Впрочем, не суть.
стр.210 1 кв = стр.290 9 мес. предыдущего года
стр.210 (6мес, 9 мес, год) = стр.180 предыдущей декларации + стр.210 предыдущей декларации
стр.290 1кв = стр.180 1 кв.
стр.290 (6мес, 9 мес) = стр. 180 текущей декларации - стр.180 предыдущей декларации
стр.290 год - не заполняется

Эн25
25.10.2007, 12:33
Спасибо за помощь!Пытаюсь разобраться, опыта маловато. Дело в том что ни в одной декларации за 2005,2006,2007 года строки 210,290 не заполнялись :wow:

Шмымзик
25.10.2007, 12:43
290 заполняется в том случае, если у организации есть обязанность исчислять и уплачивать ежем. ав. платежи. Такая обязанность есть не у всех организаций.

Эн25
25.10.2007, 12:53
Мы отчитываемся поквартально, но ежемесячно платим...получается нам не не надо заполнять ни 210,ни 290...

Шмымзик
25.10.2007, 13:03
Мы отчитываемся поквартально, но ежемесячно платим...получается нам не не надо заполнять ни 210,ни 290...
Неверный вывод. Вам нужно заполнять и 210 и 290.

Эн25
25.10.2007, 13:39
что то я уже ничего не понимаю, полная прострация...почему же раньше это не заполнялось (должны же быть причины)..чем больше материала читаешь, тем больше все запутывается :wow:

Шмымзик
25.10.2007, 13:46
ну.... если убытки постоянно были - то эти строки будут нулевыми

Если выручка менее 3 млн/квартал в среднем - то ежем. авансы не исчисляются и не уплачиваются, т.е. стр.290 не заполняется.

Эн25
25.10.2007, 13:54
Спасибо огромное!!!

Моро
25.10.2007, 14:00
Хочется добавить, так сказать косвенно...
Вопросы по заполнению этих строк так активно стали обсуждаться, потому что убытки теперь "нельзя" показывать, пришлось показывать прибыль, "хоть какую-нибудь" (цитирую налогового инспектора).
А навыков заполнения-то нету. У меня, например, сколько работаю, никогда у предприятий прибыли не было. Соответственно, заполняла только часть раздела. А то, что там еще куча строк, только сейчас обратила внимание, до этого не надо было.
И у других так же. :o
Шмымзик, а Вам большое личное спасибо! :yes:

Красный Мак
25.10.2007, 14:05
Да, я тоже присоединяюсь, хочется отдельно поблагодарить Шмымзика за оказанную помощь в заполнении отчета. По поводу 3 миллионов хочется вспомнить еще что эти три миллиона должны быть за 4 последних отчетных периода. Вроде так.

ylla
25.10.2007, 17:27
Впрочем, не суть.
стр.210 1 кв = стр.290 9 мес. предыдущего года
стр.210 (6мес, 9 мес, год) = стр.180 предыдущей декларации + стр.210 предыдущей декларации
стр.290 1кв = стр.180 1 кв.
стр.290 (6мес, 9 мес) = стр. 180 текущей декларации - стр.180
предыдущей декларации
стр.290 год - не заполняется
Шмызик спасибо огромное все хоть немножко стало на свои места, только вот один вопрос:
строка 210 (6 месяцев) = стр. 180 предыдущей декларации + строка 210 пред.декларации
но ведь получается строка 210 пред. декл.=стр. 290 9 мес. предыдущего года?
собственно говоря я так и заполнила декларацию за 6 месяцев
получила извещение о камеральной проверке

пришлось исправить
строка 210 6 месяцев =стр 180 1 кв х2

Шмымзик
25.10.2007, 17:39
строка 210 (6 месяцев) = стр. 180 предыдущей декларации + строка 210 пред.декларации
простите великодушно, по 10 раз в день эту формулу печатаю, опечаталась на 11 )))

210 6 мес =180 1 кв+290 1 кв.
210 9мес = 180 6 мес + 290 6 мес

ylla
25.10.2007, 17:45
Спасибо.
А то я у меня уже от этих расчетов крыша поехала.
Вы очень помогли разобраться.

ylla
25.10.2007, 17:56
Ой нет не разобралась

1 квартал.
стр. 180 =4011
стр. 210 =11583
стр. 280 =7572 к уменьшению
стр. 290= 4011

2 квартал.
стр. 180 =380
стр. 210= 8022 (4011+4011)
стр 280=7642 к уменьшению
стр. 290 =0 (т.к 380-4011) дает отрицательный результат

3 квартал.
стр. 180 =20240
стр. 210=(380+? не ноль ведь наверное 8022?)

буду очень признательна если поможете :(

Шмымзик
25.10.2007, 18:01
почему не 0, если как раз 0???

ylla
25.10.2007, 18:11
получается
3 квартал
строка 180=20240
строка 210=380
строка 270 =19860 (20240-380)
строка 290= 20240-380
Это правильно?

А куда делись начисленные ранее платежи? Это сколько платить
Я уже вообще ничего не понимаю

Шмымзик
25.10.2007, 18:15
ylla, у вас кредитовый оборот по сч. 68 на 30.09.07 должен быть равен 20240. Если нет - смотрите, что вы там не начислили либо не уменьшили.

ylla
25.10.2007, 18:15
Читаешь эти инструкции по заполнению деклараций, читаешь, а получается смотришь в книгу, а видишь..... :(

ylla
25.10.2007, 18:20
[quote]3 квартал
строка 180=20240
строка 210=380
строка 270 =19860 (20240-380)
строка 290= 20240-380
Это правильный расчет?

Шмымзик
25.10.2007, 18:31
да :yes:

ylla
25.10.2007, 18:32
Еще раз спасибо

ylla
26.10.2007, 14:03
Мы ведь уплачиваем и строку 270 к доплате и 1/3 290 авансовые платежи до 29.10. включительно?

Шмымзик
26.10.2007, 14:07
ylla, да.

Wild
26.10.2007, 20:28
Боже мой, ничего не понимаю((((((

210 9мес = 180 6 мес + 290 6 мес - так?

AZ 2
29.10.2007, 08:32
Да.

Алёнка-бух
29.10.2007, 12:01
ну.... если убытки постоянно были - то эти строки будут нулевыми

Если выручка менее 3 млн/квартал в среднем - то ежем. авансы не исчисляются и не уплачиваются, т.е. стр.290 не заполняется.

подскажите, плизззз
убытки были всегда, при этом оборот более 3 млн в квартал, естественно, ничего не начислялось и не платилось
по итогам 9 месяцев получилась прибыль, но хочу ее уменьшить на убыток 2006г

какие мне строки заполнять?

Олеговна
29.10.2007, 12:18
А если в декларации сумма налога к уменьшению (стр.280), а стр.290 расписана на авансовые платежи, то платить сам налог за 9месяцев не надо, а только делать перечисления авансов за октябрь????

Шмымзик
29.10.2007, 12:24
то платить сам налог за 9месяцев не надо, а только делать перечисления авансов за октябрь????
да; притом уплачивать вы можете меньше, чем указано в стр. 290 - т.е. отнимите от стр.290 стр.280 - получите сумму, которую вы должны перечислить с расчетного счета в 4 квартале.

Олеговна
29.10.2007, 12:32
тогда получается, что мы вообще ничего не должны платить.
стр.180 292114=
стр.210 492782= (стр.180 6 мес. 246391+246391стр.290 6мес)
стр.280 200668=
стр.290 45723=
Я правильно все поняла????

Алёнка-бух
29.10.2007, 13:05
Шмымзик подскажите плизз, может я не так спросила...
оборот более 3 млн в квартал
до сих пор были убытки, и за 2006г тоже, ничего не начислялось и не платилось
за 9 месяцев получилась прибыль
я хочу ее уменьшить на убыток 2006г
тогда получается у меня 270 и 290 строки нулевые?
или исходя из оборота я должна помесячно все-таки платить?

Шмымзик
29.10.2007, 14:41
тогда получается у меня 270 и 290 строки нулевые?
Да, если убыток 2006 года больше, чем прибыль текущего года.


или исходя из оборота я должна помесячно все-таки платить
Исходя из оборота - должны заполнить подраздел 1.2. Насколько я понимаю - он у вас с прочерками будет.

Алёнка-бух
29.10.2007, 15:24
я как-то упустила из виду, что мы уже с начала года попадаем под ежемесячные платежи, а декларации сдавались с подразделом 1.1, все равно к уплате 0
стоит ли сдавать теперь уточненки за 1кв полугодие?

Шмымзик
29.10.2007, 15:27
стоит ли сдавать теперь уточненки за 1кв полугодие?
думаю, что можно и без уточненок обойтись ))

Алёнка-бух
29.10.2007, 15:33
а сейчас и дальше мне как декларации сдавать? помесячно или поквартально?

Аноним
29.10.2007, 15:34
А если 1 полугодие - убыток. Не было данных по строкам 180 и 210.
За 9 месяцев прибыль и впервые платится налог. По строке 180 - есть значение, его же переносить в 210 или оставлять ? Просто потом строка 270 написано = 180 - 210 - 240).

Шмымзик
29.10.2007, 15:43
а сейчас и дальше мне как декларации сдавать? помесячно или поквартально?
Алёнка-бух, ежемесячная отчетность по налогу на прибыль - только по желанию организации. С подачей заявления. Вы можете перейти на такой вариант только с начала года.

Алёнка-бух
29.10.2007, 15:49
Алёнка-бух, ежемесячная отчетность по налогу на прибыль - только по желанию организации. С подачей заявления. Вы можете перейти на такой вариант только с начала года.

т.е. отчитываться поквартально, а платить авансы помесячно?

Аноним
29.10.2007, 15:58
Посоветуйте, пожалуйста ...
Eсли 1 кв и 1 полугодие - убыток. Не было данных по строкам 180 и 210.
За 9 месяцев прибыль и впервые платится налог. По строке 180 - есть значение, его же переносить в 210 или оставлять 210 пустым? Просто потом строка 270 (сумма налога к доплате) написано 270 = 180 - 210 - 240).

Шмымзик
29.10.2007, 16:02
т.е. отчитываться поквартально, а платить авансы помесячно?
Да.

Аноним, у вас стр.210 д.остаться с прочерком, стр.270 = стр.180
И еще стр.290 = стр.180 (если есть обязанность по исчисл. и уплате ежем. ав. платежей).

Алёнка-бух
29.10.2007, 16:12
спасибо

Ученье - свет
29.10.2007, 16:19
Доброе время суток...у меня убыток...получается, что по строкам 170 по 360, получаются прочерки? правильно? спасибо

Ученье - свет
29.10.2007, 16:23
а в какой строке, кроме строки 060, убыток показывается?

AZ 2
30.10.2007, 12:18
по строкам 170 по 360
ну если убыток был сначала налогового периода, то да. А так могут быть заполнены строки 210-230.

кроме строки 060, убыток показывается
В декларации за 9 месяцев нигде.

Ксенич
22.07.2008, 16:44
Со стр. 210 мне вроде как понятно, а вот подскажите, что указывать в стр 040 и 070 (на втором листе сразу после титульного)-сумма налога к доплате за полугодие, без авансовых платежей 3 квартала, т.е. стр. 270.271? Так? Помогите. очень очень срочно необходимо. запуталась!

Январь
22.07.2008, 18:13
что указывать в стр 040 и 070 (на втором листе сразу после титульного)-сумма налога к доплате за полугодие, без авансовых платежей 3 квартала, т.е. стр. 270.271? Так?
да, цифры из 270, 271 строк

Фиалочка
22.07.2008, 21:18
Подскажите пожалуйста, совсем запуталась
привожу данные по расчетам, что бы была понятна суть вопроса
за 1-й квартал
стр. 180 - 23563
стр. 210 - 151155 (за 9 мес 2007)
стр. 280 - 127592
стр. 290 - 23563

за полугодие
стр. 180 - 90878
стр. 210 - 47126
стр. 270 - 43752
стр. 290 - 67315

Вопрос состоит в следующем: На примере видно что у меня переплата по налогу в 1-м квартале 127592 (строка 280), а во втором квартале в расчетах она не показывается, как быть? ведь сумма весомая? Писать в налоговую сопроводительные письма о зачтении сумм 43752 и 67315 за счет этой переплаты?

Шмымзик
22.07.2008, 21:25
Фиалочка, обычно прибыль зачитывают без писем.
Кроме того - на примере НЕ ВИДНО, что у вас переплата по налогу. Это может быть видно только по вашему бух. учету - кредитовое сальдо там по 68,4 или дебетовое.
Может, у вас долги были по этому налогу....
Не путайте начисления и перечисления!!!


в 1-м квартале 127592 (строка 280)
ЭТо "сумма налога к уменьшению", а не переплата!

В декларации - указываются цифры по кредиту 68. Уплата налога - это дебет 68. По декларации начисляется налог. Начисление налога никак не может являться переплатой, даже если оно идет с минусом (налог к уменьшению). Но такая операция, безусловно, приводит к изменению сальдо расчетов с бюджетом.

Если у вас с самого начала деятельности организации и до 30.03.08 начисления налога четко совпадали с уплатой - то после декларации за 6 мес. на вашем лицевом счету в МИФНС должна числиться переплата в размере:
127592-23563-43752=60277
(это в том случае, если вы во втором квартале ничего не платили)

Фиалочка
23.07.2008, 07:40
Большое спасибо за ответ, но мне не понятно следующее:
В 1-м квартале я перечисляла на счет налоговой реальные деньги в размере 151155 (это аванс заявленный в декларации за 4-й квартал), во 2-м квартале 23563 это аванс заявленный в декларации за 1-й квартал , поэтому у меня получается сальдо на Д 68.8 в сумме 151155+23563...
По кр 68.8 у меня только начисления реальной суммы налога на прибыль в размере 90868, или я что-то не так делаю и мне надо было каждый месяц делать проводки начисления налога на прибыль в размере перечисляемого авансового платежа? Тогда как мне потом производить начисления реального налога по итогам квартала, если он окажется меньше, чем начисленный авансовый платеж?

Фиалочка
23.07.2008, 07:43
И еще забыла спросить, нужно ли в налоговую подавать сопроводительное письмо при подаче декларации, что бы была учтена переплата при расчетах налога за 2-й квартал плюс авансовые платежи на 3-й квартал? Огромное спасибо...

Шмымзик
23.07.2008, 11:44
во 2-м квартале 23563 это аванс заявленный в декларации за 1-й квартал
Ну вот его вы могли уже и не перечислять...

По кр 68.8 у меня только начисления реальной суммы налога на прибыль в размере 90868
Так и должно быть. Если Вы говорите о кредитовом обороте за 6 мес. 08г.

проводки начисления налога на прибыль в размере перечисляемого авансового платежа?
Если очень хочется - авансовые платежи можно начислять. Но опять же - начислять не в размере перечисляемого, а в размере указанного в декларации.

Тогда как мне потом производить начисления реального налога по итогам квартала, если он окажется меньше, чем начисленный авансовый платеж?
Если начислять ежем. авансы, то к примеру в 1 квартале по кредиту 68 будет такая картина:
январь 1/3 от 151115
февраль 1/3 от 151115
март 1/3 от 151115
март (127592) т.е. с минусом.


нужно ли в налоговую подавать сопроводительное письмо при подаче декларации, что бы была учтена переплата при расчетах налога за 2-й квартал плюс авансовые платежи на 3-й квартал?
Теоретически - не нужно. Практически - это не будет лишним.

Литан
23.07.2008, 14:11
Здравствуйте, всем!
Подскажите, почему стр.210 за 1 квартал равна строке 290 за 9 месяцев предыдущего нал. периода.

Литан
23.07.2008, 14:12
Где это зафиксировано нормативно, в Инструкции не нашла

Магда
23.07.2008, 17:13
Доброго всем времени суток! уже вторую неделю бьюсь с декларацией по прибыли. прочитала от корки до корки инструкцию по ее заполнению и все равно куча вопросов. почитав форум стала сомневаться в тех вопросах, которые раньше казались понятными :( подскажите, пожалуйста, кто еще не запутался...
ситуация следующая:
за 9 мес 2007 г по стр 290=0, т.е. авансовые платежи мы за 1 кв 2008 г не платили, стр 210 за 1 кв 2008 г=0. по итогам работы за 1 кв 2008 г получили прибыль, налог по стр 180=10.000р.
стр 270=10.000
стр 290=10.000.
в январе-марте 2008 г авансовые платежи не платили. в апреле-июне было уплачено 10.000р.
во 2 кв 2008 г- снова прибыль.
стр 180=70.000
стр 190=20.000
стр 200=50.000
стр 210=стр 180+стр 290 из декл за 1 кв=10.000+10.000=20.000
стр 220=6000
стр 230=14000
стр 270=стр 190-стр 220 текущего периода=20.000-6.000=14.000
стр 271=стр 200-стр 230=50.000-14.000=36.000
стр 290=стр 180 за 2 кв-стр 180 за 1 кв=70.000-10.000=60.000
авансы на 3 кв=60.000/3=20.000
Вопрос: какие суммы мы должны платить в каждом из кварталов???
в 1 кв: 10.000 (стр 290) или 20.000 (стр 270+стр 290) - ?
во 2 кв: 60.000 (стр 290) или 74.000 (стр 270+стр 290) - ?
надеюсь не сильно запутала :)
заранее спасибо всем кто сможет откликнуться!

Шмымзик
24.07.2008, 13:46
Где это зафиксировано нормативно, в Инструкции не нашла


5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;

Магда
25.07.2008, 15:41
позвонила в налоговую, мне сказали что до 28.04 я должна была заплатить 10.000 (стр 270 декларации за 1 кв.) + 3330 (одна треть от строки 290 декларации за 1 кв)
до 28.05 - 3330
до 28.06 - 3330
за 2 кв доплатить до 28.07 14000+36000=50000 (стр 270+стр 271 декларации за 1 полугодие)
+ до 28.07 аванс за июль - одна треть от строки 290 за 1 полугодие=20000
до 28.08 - 20000
до 28.09 - 20000 и так далее...
уважаемые клерки, подскажите правильно ли я все поняла. верно расписала оплату?
получается, что нужно платить сумму к доплате по строкам 270 и 271 +авансовые платежи, так??? :wow:

Шмымзик
25.07.2008, 15:55
правильно ли я все поняла. верно расписала оплату?
да

Магда
25.07.2008, 16:13
Спасибо, Шмымзик! :D

Natasel
07.10.2008, 14:05
Подскажите, пожалуйста, про выручку, с какого момента надо платить ежемесячно.
3млн. за 3 квартала (это с НДС или без)?
Спасибо!

Январь
07.10.2008, 16:26
3млн. за 3 квартала (это с НДС или без)?
3 млн за квартал в среднем за прошедшие 4 квартала, без НДС

Алёнка-бух
08.10.2008, 11:05
3 млн за квартал в среднем за прошедшие 4 квартала, без НДС

у нас выручка превысила средние 3 млн за квартал, но прибыль появилась только в этом году и смешная, а по прошлому году висит 1 млн убытка :( следовательно, налог мы пока не платим, все гасим убытки прошлых лет
подскажите, мы все равно теперь должны сдавать помесячно декларацию по прибыли?

Шмымзик
08.10.2008, 12:35
мы все равно теперь должны сдавать помесячно декларацию по прибыли?
Алёнка-бух, ежемесячные декларации по прибыли - только по собственному желанию. Это желание вы изъявляете в письменном виде накануне начала нового налогового периода.
Не путайте ежемесячную уплату налога и ежемесячную отчетность!

И прочтите уже главу 25 НК...

Алёнка-бух
08.10.2008, 12:39
Шмымзик, спасибо! :dezl:

мне много чего еще перечитать надо :o

AlexandraV
16.01.2009, 16:34
Подскажите пожалуйста.
Мы исчисляем налог на прибыль исходя из фактической прибыли.
Строка 210 декларации как считается?
фраза из инструкции не совсем понятна ". По строкам 210-230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;"

Шмымзик
16.01.2009, 16:42
а для вас формула та же, что и для всех остальных )))
стр. 210 текущая = стр. 180 предыдущая + стр. 290 предыдущая :)
только 290 у вас всегда нулевая...

KAMARA
19.01.2009, 12:14
Подскажите пожалуйста!!! по итогу 2008 года в 1 кв 2009 должны уплачивать ежемесячные авансовые платежи по прибыли. Вопрос: в декл.за 2008 год строка 290 пустая? а в декл. за 1 кв 2009 стр 210 сумма уплач. платежей за янв, фев, март из подраз.1.2 раздела 1, а стр.290 сумма аванс. платежей на 2 кв( и чему она равна, сумме налога на прибыль за 1 кв?). А если в 1 кв будет убыток? И после 1 квартала 2009 сумма выручки в среднем станет меньше 3 млн за квартал, за 2 кв. можно не уплачивать ежемесячные авансовые платежи и строка 290 за 2 кв пустая?Спасибо!!!

Шмымзик
19.01.2009, 12:18
в декл.за 2008 год строка 290 пустая?
да

а в декл. за 1 кв 2009 стр 210 сумма уплач. платежей за янв, фев, март из подраз.1.2 раздела 1
... декларации за 9 месяцев 2008 года.

а стр.290 сумма аванс. платежей на 2 кв
да

и чему она равна, сумме налога на прибыль за 1 кв?)
в 1 кв. стр. 290=стр.180

А если в 1 кв будет убыток?
значит 180 = 0 и 290 тоже =0

И после 1 квартала 2009 сумма выручки в среднем станет меньше 3 млн за квартал, за 2 кв. можно не уплачивать ежемесячные авансовые платежи и строка 290 за 2 кв пустая?
да

KAMARA
19.01.2009, 12:29
Шмымзик, спасибо огромное!!!

Снежана77
22.01.2009, 15:53
:)

Mamochka
30.01.2009, 16:14
а для вас формула та же, что и для всех остальных )))
стр. 210 текущая = стр. 180 предыдущая + стр. 290 предыдущая :)
только 290 у вас всегда нулевая...
А что ставить в стр. 210 за 9 месяцев, если в полугодии был убыток? Я сделала так:
1 кв-л
180 = 1874
210 = 0
270 = 1874
2 кв-л
180 = 0
210 = 1874
280 = 508
281 = 1366
3 кв-л
180 = 8828
210 = 1874
270 = 1883
271 = 5071
Если следовать формуле, то в 3 кв-ле в стр. 210 нужно поставить 0. Как тогда быть с начисленным авансом за 1 квартал? Куда девать? Вообще не учитывать?

Шмымзик
30.01.2009, 16:41
то в 3 кв-ле в стр. 210 нужно поставить 0.
да, нужно.

Как тогда быть с начисленным авансом за 1 квартал?
С ним надо было быть еще в полугодии 2008 года.
Вы в декларации показали налог "к уменьшению". Налоговая эти цифры проведет с минусом. И суммарно за 6 мес налог равен 0 - четко по декларации.
А в своем учете вы уменьшение налога отразили?

Mamochka
30.01.2009, 17:49
А в своем учете вы уменьшение налога отразили?
Нет, а как это надо было сделать?


Вы в декларации показали налог "к уменьшению".
Правильно сделала? Или не нужно было этого делать?

Шмымзик
30.01.2009, 17:52
Нет, а как это надо было сделать?
Точно так же, как начисления, но со знаком минус.

Mamochka
30.01.2009, 18:01
Точно так же, как начисления, но со знаком минус.
То есть ручками сделать проводку
Д 99 К 68 -1874
так?

Mamochka
31.01.2009, 23:04
Правильно ли я поняла, что (в моем случае) за 9 месяцев в декларации получается нужно показывать всю сумму прибыли к доплате за 9 месяцев, а платить за минусом первого квартала??? Если можно, ответьте как можно быстрее, т. к. в понедельник уже надо уточнёнку нести. ЗАРАНЕЕ СПАСИБО

Январь
31.01.2009, 23:20
Правильно ли я поняла, что (в моем случае) за 9 месяцев в декларации получается нужно показывать всю сумму прибыли к доплате за 9 месяцев, а платить за минусом первого квартала???
Да, 210 = 0, к доплате всё начисленное в 180 строке

Mamochka
31.01.2009, 23:27
Да, 210 = 0, к доплате всё начисленное в 180 строке
Страшновато как-то... получается, что в декларации показываем ТОЛЬКО начисленные суммы, а ОПЛАТЫ держим в голове? Если вдруг в 4 квартале окажется прибыль меньше 3 квартала, то сумму переплаты будем фиксировать умственно до следующего года???

Январь
31.01.2009, 23:30
Mamochka, ну нет в декларации строк для оплаты.
Сомневаетесь, сверку с налоговой сделайте. Переплату по налогу можете попросить вернуть вам на р/с (чтобы не держать в голове ;) )

Mamochka
31.01.2009, 23:36
Mamochka, ну нет в декларации строк для оплаты.
Резюмирую :) В декларации цифры ТОЛЬКО начисленного налога, суммы оплаты фиксируем отдельно и после "суммируем", и выявляем "остаток", который после и оплачиваем :)
Всё верно, я ничего не перепутала? ;)

Шмымзик
02.02.2009, 11:13
получается, что в декларации показываем ТОЛЬКО начисленные суммы, а ОПЛАТЫ держим в голове?
В бухучете оплаты не держим? :)
Mamochka, а как Вы декларации по ЕСН заполняете? Или вы в них каким-то образом умудряетесь оплату налогов указывать? А налог на имущество?

суммы оплаты фиксируем отдельно
дебет 68 кредит 51

после "суммируем"
оборот по Д68 К51

и выявляем "остаток", который после и оплачиваем
кредитовое сальдо по счету 68

то сумму переплаты будем фиксировать умственно до следующего года???
бухучет вообще ведется? В программе, вручную или еще как-то? Если да - то почему "фиксировать умственно", а не документально?
При нормальном учете - сумма переплаты в нем прекрасно фиксируется. Дебетовым сальдо по счету 68.

КсенияК
04.03.2009, 14:08
Здравствуйте!
Я новичок!!! Делаю уточненки. Проверьте, пож-та!

1 кв 2008
стр 180 - 878 315
стр 210 - 0 (был убыток в 3 кв 2007)
стр 280 - 0
стр 290 – 878315
уплатила 878 315 налог и 878 315 авансов 2кв

6 мес 2008
стр 180 - 1 427 117 (878 315 1кв + 548 802 2кв)
стр 210 - 1 756 630 (878 315 + 878 315)
стр 280 - 329 513 (к уменьшению)
стр 290 - 548 802
стр 50+80 р. 1.1 - 329 513
р.1.2 – 548 802 в разрезе мес.
уплачено (так получилось) 548 802 налога и 548 802 авансов 3кв

9 мес 2008
стр 180 - 1 444 575 (1 427 117 6мес + 17 458 3кв)
стр 210 - 1 975 919 (1 427 117 + 548 802)
стр 280 - 531 344 (к уменьшению)
стр 290 - 17 457
стр 50+80 р. 1.1 - 532 344
р.1.2 - 17 458 в разрезе мес.
Уплачено 17 458 налога и 17 458 авансов 4кв

2008 год

стр 180 - 1 512 870 (1 444 575 9мес + 68 295 4кв)
стр 210 - 1 462 033 (1 444 575 + 17 458)
стр 270, 271 - 50 837 (к уплате)
стр 280 - 0,00
стр 290 - 0,00
стр 40+70 р. 1.1 - 50 837.

Сделано бух. Справок (начисление) 1 512 870 = кредиту сч.68.04 ОСВ.
Дебетовое сальдо по сч.68.04 = 1 389 689 (ПЕРЕПЛАТА).
Нужно ли будет сейчас заплатить 50 837?
Или подождать, когда ИФНС разнесет уточненные декларации и сравнить сальдо?
На данный момент из-за неправильных деклараций переплаты нет!
Подскажите, как поступить!!!
Заранее спасибо.

ларисадюпина
19.03.2009, 16:36
Налог на прибыль
В этом форуме прочитала, что по
стр 290 за год ставим прочерки - это при любых условиях так? и значет ли это, что в 3-странице декларации строки 120,130,140,220,230,240 ( это авансовые плат на 1квар) тоже пусты?????


Что мне будет если я сейчас уточненки за 2007год буду сдавать? Какие последствия?

Январь
19.03.2009, 16:40
в 3-странице декларации строки 120,130,140,220,230,240 ( это авансовые плат на 1квар) тоже пусты?????
3-я страница - это раздел 1.2? Он за год не сдается.
Все в инструкции написано.

Что мне будет если я сейчас уточненки за 2007год буду сдавать?
Из-за чего уточненки? (По заполнению авансов раньше была другая инструкция)

Аноним
19.03.2009, 20:27
Здравствуйте!Уважаемые клерки!! Помогите с декларацией НП за 2008г. Прибыль была только в 1-ом квартале, и доходы от реализации составили - 250847р.

1 кв 2008
стр 180 - 1818
стр 210 - 0 (был убыток в 3 кв 2007)
стр 280 - 0
стр 290 – -


6 мес 2008
стр 180 - 1779
стр 210 - 1818
стр 280 - 10 (к уменьшению)
стр 281 - 29 (к уменьшению)
стр 290 - -

9 мес 2008
стр 180 - 887
стр 210 - 1818
стр 280 - 252 (к уменьшению)
стр 281 - 679 (к уменьшению
стр 290 - -


2008 год

стр 180 - 131
стр 210 - 1818
стр 280 - 457 (к уменьшению)
стр 281 - 1230 (к уменьшению)
Правилен ли расчет?

Аноним
19.03.2009, 20:31
за 3 квартал 2007г. не велось деятельности.

ларисадюпина
20.03.2009, 10:17
Что мне будет если я сейчас уточненки за 2007год буду сдавать?

Из-за чего уточненки? (По заполнению авансов раньше была другая инструкция)



Ошибки в строках 210,290, но на налоге(на балансе) это не отразилось. Какие последствия?????????????????????

Шмымзик
20.03.2009, 12:27
1 кв 2008
стр 180 - 1818
стр 210 - 0 (был убыток в 3 кв 2007)
стр 280 - 0
стр 290 – -
стр. 270+ стр. 271 - 1818
стр. 290 - 1818 - здесь и далее расчет при условии, что Вы обязаны уплачивать ежем. ав. платежи

6 мес 2008
стр 180 - 1779
стр 210 - 1818
стр 280 - 10 (к уменьшению)
стр 281 - 29 (к уменьшению)
стр 290 - -
210 = 180 1 + 290 1 = 1818+1818=3636
280+281= 1779-3636= 1857
290 = 0

9 мес 2008
стр 180 - 887
стр 210 - 1818
стр 280 - 252 (к уменьшению)
стр 281 - 679 (к уменьшению
стр 290 - -
210 = 180 (6)+ 290 (6) = 1779+0=1779
280+281= 887-1779=892
290 = 0

стр 180 - 131
стр 210 - 1818
стр 280 - 457 (к уменьшению)
стр 281 - 1230 (к уменьшению)
210 = 180 (9) + 290 (9) = 887+0=887
280+281= 131-887=756

Правилен ли расчет?
Одна и та же ошибка во всех декларациях.... Стр. 210 - это ОБЩАЯ сумма налога НАРАСТАЮЩИМ итогом начисленная с начала года!!!
Считайте нарастающим хотя бы по своим расчетам (без ежем. авансов)
В 1 квартале начислили 1818
За полугодие начислили с минусом 39 (УМЕНЬШИЛИ начисление)
Итого начислено налога за 6 мес: +1818-39=1779 - т.е. четко сумма по строке 180 декларации за 6 мес, как оно и должно было быть.
А Вы в декларации за 9 месяцев опять ставите 1818! Уменьшаете еще раз - и вуаля! После двух минусов у вас по году снова 1818 "ранее начислено" в стр. 210.

_Lena_
25.03.2009, 14:28
Девочки, во многом помогла разобраться ваша страничка. Хочу немного уточнить:
1. Где в инструкции написано, что раздел 1,2 (строки 120,130,140, 220,230,240) за год не заполняются?

Аноним
28.03.2009, 19:35
Подскажите пожалуйста:
за 9 мес. 2008 г.
стр. 180 - 29306,00
стр. 290 - 29306,00

за год получился убыток, в связи с этим стр. 210 не заполняется?
Я правильно поняла?

Еще вопросик: как проверить в ОСВ 68.04 с декларацией по НП?

Заранее спасибо огромное!

Аноним
28.03.2009, 19:54
Подскажите еще пожалуйста:
в декларации по НП:
стр. 010 - 13 692 007
стр. 020 - 2 918
стр. 030 - 13 754 276
стр. 040 - 17 268
стр. 060, 100, 120 - (-76 619)
стр. 180 - 0

в Форме № 2
стр. 010 - 13 692 007
стр. 020 - (9 013 215)
стр. 029 - 4 678 792
стр. 030 - (4 741 060)
стр. 050 - (62 268)
стр. 090 - 2 872
стр. 100 - (17 268)
стр. 140 - (76 664)
стр. 141 - 18 388
стр. 150 - (2 039)
стр. 190 - (60 315)
стр. 200 - 2 062

Вопрос: проверка правильности заполнения декларации по НП и Ф. № 2 (далее НП и Ф)
Ф стр.050_(62 268) = НП стр. 060_(- 76 619) - стр. 040_17 268 - стр. 020_2 918
76 619 - 62 268 = 14 351 - 17 268 = 2 918

Ф стр. 141_18 388 = НП стр. 060_(- 76 619) * 24%

Ф. стр. 150 - (2 039) = ОСВ 68.04.1 обороты за период по кредиту

А НП = ОСВ 68.04.1 ??????

Заранее благодарна!

Январь
28.03.2009, 22:23
за год получился убыток, в связи с этим стр. 210 не заполняется?
Я правильно поняла?
Не правильно. Как раз 210 и заполняется (ваши 29306 + 29206)

Аноним
29.03.2009, 11:48
Спасибо большое! А остальное как?

nvb1979
29.03.2009, 22:01
Подскажите пожалуйста, очень срочно:
в декларации по НП:
стр. 010 - 13 692 007
стр. 020 - 2 918
стр. 030 - 13 754 276
стр. 040 - 17 268
стр. 060, 100, 120 - (-76 619)
стр. 180 - 0

в Форме № 2
стр. 010 - 13 692 007
стр. 020 - (9 013 215)
стр. 029 - 4 678 792
стр. 030 - (4 741 060)
стр. 050 - (62 268)
стр. 090 - 2 872
стр. 100 - (17 268)
стр. 140 - (76 664)
стр. 141 - 18 388
стр. 150 - (2 039)
стр. 190 - (60 315)
стр. 200 - 2 062

Вопрос: проверка правильности заполнения декларации по НП и Ф. № 2 (далее НП и Ф)
Ф стр.050_(62 268) = НП стр. 060_(- 76 619) - стр. 040_17 268 - стр. 020_2 918
76 619 - 62 268 = 14 351 - 17 268 = 2 918

Ф стр. 141_18 388 = НП стр. 060_(- 76 619) * 24%

Ф. стр. 150 - (2 039) = ОСВ 68.04.1 обороты за период по кредиту

А НП = ОСВ 68.04.1 ??????

Заранее благодарна!

Еще 2 вопросика: за год в декларации по НП получился убыток, нужно заполнять приложение 4 к листу 02???

по УСН: в декабре 2008 г. были выплачены дивиденды учредителям ((являются сотрудниками)равными долями в %-ом соотношении)), которые являются физиками-резедентами. Нужно ли сдавать декларацию по НП, если да, то как я понимаю нужно заполнить Лист03 раделА, Лист03 (Реестр)???

Шмымзик
31.03.2009, 15:05
nvb1979, а вот, к примеру Вы лично - помните номера строк в форме 2? Т.е. сходу по данным, которые привели в своем вопросе - можете назвать расшифровку, не заглядывая в форму 2? Если да - то я Вас, конечно, поздравляю... И желаю, чтобы формы отчетности с нумерацией строк не менялись на протяжении хотя бы полутора десятка лет Вашей профессиональной деятельности.

LissaR
17.04.2009, 16:30
А подскажите плиз, если по результатам отчетного периода налог на прибыль получился к уменьшению, то строка 290 заполняется? т.е. нужно начислять ежемесячные платежи на следующий квартал?

Январь
17.04.2009, 16:31
А подскажите плиз, если по результатам отчетного периода налог на прибыль получился к уменьшению
Зависит от того, почему к уменьшению. За какой период считаете?

LissaR
17.04.2009, 16:34
за 6 и за 9 мес. 2008 г. в 1 квартале была большая прибыль и начислялись ежемесячные платежи, во 2-м квартале тоже прибыль, но гораздо меньше и получилась переплата

Январь
17.04.2009, 16:39
За 6 мес. еж.авансы надо начислить как стр. 180 декларации за 6 мес. минус стр. 180 декларации за 1 кв. Если цифра получилась положительная, то начисляете. При этом из-за уплаты ежемесячных авансов по декларации в целом может быть и налог к уменьшению, просто платить меньше.

LissaR
17.04.2009, 16:42
А если строка 280 (налог на прибыль к уменьшению) получается больше, чем строка 290, то ежемесячные авансы просто не перечисляются, так?

Январь
17.04.2009, 16:46
А если строка 280 (налог на прибыль к уменьшению) получается больше, чем строка 290, то ежемесячные авансы просто не перечисляются, так?
Да

LissaR
17.04.2009, 16:49
Спасибо, Январь!

Mamochka
23.04.2009, 15:02
Подскажите, пожалуйста :)
В 1 квартале получился убыток, следовательно стр. 180-200 остаются пустыми. Стр. 210-230 также пустые, т. к. стр. 180 пустая, а авансовые платежи (стр. 290) ранее не платили.
В период с 01.4.2008 по 31.03.2009 выручка перевалила за 12 млн., следовательно начиная со второго квартала нужно платить авансовые платежи. Стр. 290 за 1 кв-л равна стр. 180, т. е. в моем случае получается равна нулю, и авансовые платежи во 2-м квартале не уплачиваются. Правильно я думаю?

Шмымзик
23.04.2009, 15:19
Правильно думаете. Только подраздел 1,2 с прочерками - придется добавить в декларацию )))

Аноним
23.04.2009, 15:26
Спасибо за помощь!Пытаюсь разобраться, опыта маловато. Дело в том что ни в одной декларации за 2005,2006,2007 года строки 210,290 не заполнялись :wow:

стр.210 (если нет обязанности платить авансовые плаитежи)= стр 180(п.п.). и если все эти годы она не заполнялась значит у вас всегда был убыток!

Mamochka
23.04.2009, 15:52
Шмымзик, спасибки большущее :yes: :yes: :yes:

Аноним
25.04.2009, 18:13
подскажите пожалуйста!!если у меня налог на прибыль к уменьшению за год..........то нужно ли делать какие то проводки вручную?

Aachen
26.04.2009, 19:32
Подскажите, пожалуйста, в ситуации, когда квартальные авансовые платежи (доходы меньше 3 000 000). В декларации за 1 квартал в строке 210 указывается сумма из годовой декларации? ведь в соответствии с инструкциями:
5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, -суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период.

Январь
26.04.2009, 20:49
в ситуации, когда квартальные авансовые платежи (доходы меньше 3 000 000). В декларации за 1 квартал в строке 210 указывается сумма из годовой декларации?
Нет. В 1м квартале у вас нет предыдущего отчетного периода, только налоговый, а платежи прошлого года никак н уменьшают налог текущего.

ремик
26.04.2009, 23:10
еще вопрос, до декабря доходы были меньше 3000000,за год разделила доходы на 4, получилось больше 3000000,налог на прибыль за год 5000р, за 1 квартал-500р,что я должна заплатить до 28 апреля- 500+1/3 от500?

Январь
27.04.2009, 00:28
за 1 квартал-500р,что я должна заплатить до 28 апреля- 500+1/3 от500?
500р + 1/3 от 500р

KAMARA
27.04.2009, 09:36
Уважаемые клерки!Подскажите. Выручка по итогам 2008 перевалила за 3 млн. Авансовые платежи начинать платить в янв, фев, март исходя из прибыли за 3 кв 2008 года? Как отразить в декларации за 1 кв ( раздел 1.2. прибыль 3 кв 2008/3)? Или начинать платить апр, май, июнь исходя из прибыли 1 кв 2009? Ответ есть в предыдущих двух постах. Но раньше мне сказали платить в 1 кв 2009 по итогам 3 кв 2008. Как же надо было сделать? Спасибо!!!

Шмымзик
27.04.2009, 12:13
Авансовые платежи начинать платить в янв, фев, март исходя из прибыли за 3 кв 2008 года?
Нет, если по итогам 9 мес. 08 не было обязанности платить ежемесячные (в октябре. ноябре и декабре)

Как отразить в декларации за 1 кв ( раздел 1.2. прибыль 3 кв 2008/3)
стр. 210 1кв 09 = стр. 290 9 мес 08

. Но раньше мне сказали платить в 1 кв 2009 по итогам 3 кв 2008
Я могу это повторить... Ежемесячные платежи первого квартала текущего года равны ежем. платежам 4 квартала предыдущего года. Могу и по-другому сформулировать: строка 210 1 квартал равна сумме платежей из подраздела 1,2 декларации за 9 месяцев.
KAMARA, равны - значит РАВНЫ. Если у вас ежем. платежи в 4 квартале нулевые - значит и в первом они нулевые.

KAMARA
27.04.2009, 16:55
Шмымзик, извините за недопонимание в прошлый раз. Спасибо что "разжевали" новичку.

Олеговна
28.04.2009, 12:20
Подскажите, плиз. По итогам первого квартала у меня сумма налога на прибыль к уменьшению , из-за того, что авансы 1 квартала платились на основании 3 кв.08г. Но сумма к уменьшению намного меньше (стр.280) , чем стр.290. Мне надо платить авансовые на второй квартал?????

Шмымзик
28.04.2009, 12:24
Олеговна, надо.

Олеговна
28.04.2009, 12:29
Шмымзик, у меня получается авансовые за 1 кв. ФБ 25257, а к уменьшению 59700,00 - получается, что его я могу не платить.
А вот Местный авансовый 227316, а к уменьшению 1414, получается я должна заплатить (227316-1414)?????

Шмымзик
28.04.2009, 12:32
что-то как-то.... не знаю... навскидку - не идет арифметика
Там же все пропорционально. Проверьте декларации - особенно стр. 210. Вы бюджеты, случайно, не перепутали?

Олеговна
28.04.2009, 12:36
платили то мы проценты другие.....

Генук
28.04.2009, 12:40
держите шпаргалку:

2103 = 290-9
2903 = 1803

2106 = 1803 + 2903
2906 = 1806 - 1803

2109 = 1806 + 2906
2909 = 1809 - 1806

21012 = 1809 + 2909
29012 = 0

Шмымзик
28.04.2009, 12:44
ну если вы уверены в цифрах, тогда

получается я должна заплатить (227316-1414)?????
да, с разбивкой по месяцам.

Олеговна
28.04.2009, 12:45
я этой шпаргалкой и пользовалась. Просто раньше мы рассчитывали авансы по 6,5, а за 1 кв. то 2%.

Генук
28.04.2009, 12:53
2103 = 290-9

берутся строго суммы без различения на %налога
поэтому в 1 квартале 2009 и возникнет ситуасьон, что к доплате в федеральный бюджет будет гораздо меньше, чем в республику... а то и уйдёт в уменьшение из строки 270 в строку 280...

всё нормуль

Олеговна
28.04.2009, 12:54
Спасибо огромное))))))

Tesses
28.04.2009, 13:05
Можно и мне вклиниться :o
В 2008 году в 3 и 4 кв. - убыток. В 1 кв. 2009 г. (не хотела показывать убыток) показала прибыль, налог - 900 руб. Я должна заплатить 900 руб. за 1 кв и по 1/3 от 900 руб. авансы за 2 кв., т.е. всего до 28.04 - 1200 руб.? Или только 1/3 от 900 руб., т.е. до 28.04 - 300 руб?

Шмымзик
28.04.2009, 13:07
т.е. всего до 28.04 - 1200 руб.?
да

z_zajka
29.04.2009, 11:25
А может и мне подскажите, тут разребаюсь и сдаю уточненки... проверьте если не затруднит: :o
1 квартал
строка 180-40238
строка 190-10898
строка 200-29340 (10898,29340 это я начисляю в учете)

2 квартал
строка 180-142789
строка 190-38672
строка 200-104117
строка 210-40238
строка 220-10898
строка 230-29340 (27774,74777 - это я начисляю в учете)

3 квартал
строка 180-340929
строка 190-92335
строка 200-248594
строка 210-142789
строка 220-38672
строка 230-104117, к доплате 53663,144477 (это я начисляю в учете)
строка 290-198140
строка 300-53663
строка 310-144477

4 квартал
строка 180-467436
строка 190-126597
строка 200-340839
строка 210-539069
строка 220-145998
строка 230-393071 (19401,52232-сумма налога к уменьшению), это ж я не начисляю, правильно :o
строки 290-310 не заполняю, нужно ли уплачивать авансы или нет?, если уплачивать - то какие? в каком размере? авансы стала уплачивать с 3 квартала

1 квартал 2009
строка 180-14383
строка 190-1438
строка 200-12945
строка 210-198140
строка 220-53663
строка 230-144477
к уменьшению 52225,131532
строка 290-14383
строка 300-1438
строка 310-12945
нужно ли уплачивать авансы,указанные по строке 290?

z_zajka
29.04.2009, 15:51
Знаю, что цифирок много, можно проверить, посмотрите кто-нибудь..:dezl::dezl::dezl::dezl::dezl: и надо что-либо доплачивать или необязательно у меня сейас переплата

Январь
29.04.2009, 15:56
z_zajka, по заполнению вроде правильно.
А платить не надо, пока переплата не закончится.

z_zajka
29.04.2009, 15:58
z_zajka, по заполнению вроде правильно.
А платить не надо, пока переплата не закончится.

Огроменное спасибо...:D

Аноним
24.07.2009, 14:24
Народ помогите совсем запутался, начали деятельность с 2008года (сдаю уточненки от прошлого буха ошибки),
цыфры в декларации по прибыли:
1квартал
180-22759
210-?(я ставлю 22759)
290-0
полугодие
180-23642
210-45518(как по формуле)
290-883
9 месяцев
180-51178
210-69160(как по формуле)
290-27536
2008 год
180-52409
210-120338(как по формуле)
290--

правильно? что то я совсем запутался с 210 строкой этой.

Январь
24.07.2009, 14:49
210-?(я ставлю 22759)
откуда цифра эта?

210-45518(как по формуле)
По какой формуле?
Пост #145 посмотрите

Аноним
24.07.2009, 15:09
откуда цифра эта?

По какой формуле?
Пост #145 посмотрите
Ну у нас деятельности небыло в 2007 году а по кодексу значит ставим цифру этого же квартала(выручка больше 3 млн).



210-45518(как по формуле)
По какой формуле?
Пост #145 посмотрите
это стр180 = 22759+ стр210 = 22759 из декларации за 1 кв.
Акакие формулы верны?
формулы:

ав. платежи, уплаченные в 1 квартале - это строка 210 должна быть.

И вообще - у вас почему стр.210 идет ПОСЛЕ строки 290? Вы их и считаете в таком порядке?

Впрочем, не суть.
стр.210 1 кв = стр.290 9 мес. предыдущего года
стр.210 (6мес, 9 мес, год) = стр.180 предыдущей декларации + стр.210 предыдущей декларации
стр.290 1кв = стр.180 1 кв.
стр.290 (6мес, 9 мес) = стр. 180 текущей декларации - стр.180 предыдущей декларации
стр.290 год - не заполняется
или

держите шпаргалку:

2103 = 290-9
2903 = 1803

2106 = 1803 + 2903
2906 = 1806 - 1803

2109 = 1806 + 2906
2909 = 1809 - 1806

21012 = 1809 + 2909
29012 = 0

Январь
24.07.2009, 15:56
Ну у нас деятельности небыло в 2007 году а по кодексу значит ставим цифру этого же квартала(выручка больше 3 млн).
В 210 строку? Это авансы начисленные (для 1 квартала 2008 в декларарации за 9 мес. 2007). Если у вас не было деятельности в 2007, то авансов не было начисленных.
А вот 290 будет равна 22759

Акакие формулы верны?
Генук правильно пишет

Аноним
24.07.2009, 16:39
Угу спасибо, да попутал в первом квартале 210 с 290, все с Генуковскими формулами вроде пошло все логично,
ПЫСЫ заставьте Шмымзика то сообщение отредактировать я из-за его ишибки в формуле пол дня убил)))

Генук
24.07.2009, 16:53
руки прочь от Шмымзика!

Аноним
25.07.2009, 16:17
Подскажите, пожалуйста! Совсем запуталась!
Стр 210 (6 мес) = стр 180+ стр 290 (1 кв). В 1 кв у меня был убыток, стр 210 из декларации за 9 мес = 400 000, стр 180-0, стр 290-0. Стр 280,281 в сумме - 400 000.
За 6 мес прибыль, к уплате 20 000.
Получается, что в стр 210 (6 мес) мне нужно поставить прочерк. Верно?

Январь
25.07.2009, 18:16
Получается, что в стр 210 (6 мес) мне нужно поставить прочерк
Да

Аноним
26.07.2009, 17:20
Подскажите, в 210 в любом случае ставятся все начисленные платежи. Даже если по итогам 1 кв сумма была к уменьшению, т. е. реально я заплатила авансы за янв, февр, март, и минус 18000, то во 2 кв в 210 я все-равно заполняю ежемесячные платежи плюс квартальный, и сумма к доплате, которая пойдет в раздел 1.1. будет считаться исходя из начисленных авансовых платежей, а не исходя из того, сколько действительно было уплачено и с остатком по 68 сч не сойдется?

А.ша
26.07.2009, 17:42
стр.210 полугодие = стр.180 1кв + стр.290 1кв
во всех случаях
переплаты, недоплаты не имеют значения

разд.1.1 в этом случае с сальдо по 68 не сойдется

Аноним
26.07.2009, 17:59
спасибо

Таша77
27.07.2009, 16:12
Проверьте и меня пожалуйста.
в 2008 год. был убыток, авансовые не начислялись.
в 1кв.2009г. была прибыль и вышли на авансовые .Заполнила так-\
стр.120=16224
стр.180=3244
стр.190=324
стр.200=2920
стр.210=пусто, т.к за 3кв 2008г не было ничего
стр.270=324
стр.271=2920
стр.290=3244 (указываем данные стр.180)
стр.300=324
стр.310=2920
Теперь за полугодие следущее:
стр.120=41437
стр.180=8288
стр.190=829
стр.200=7459
стр.210=6488 (стр.180 1кв+стр.290 3кв)
стр.220=648
стр.230=5840
стр.270=181 (выставила сама программа)
стр.271=1619 (выставила сама программа)
стр.290=5043 (стр.180 полуг.-стр.180 1кв)
стр.300=504
стр.310=4538

Посмотрите пожалуйста .

Январь
27.07.2009, 16:51
стр.290=5043 (стр.180 полуг.-стр.180 1кв)
Правильно, только 8288 - 3244 = 5044, ну и по бюджетам там тоже что-то не так :)

Таша77
27.07.2009, 16:58
Спасибо большое Январь я сама потом заметила ошибочку.все исправила.:)Приятно что все так , Спасибо еще раз что вы все есть.

Таша77
28.07.2009, 09:28
Хотелось еще уточнить насчет оплаты за полугодие.
Получается что я должна заплатить щас ежемесячный ав.платеж в сумме
1681+сам налог 8288.Так.? а как быть с доплатой в сумме 1800, как ее оформлять?

Январь
28.07.2009, 10:13
а как быть с доплатой в сумме 1800, как ее оформлять?
99.2 - 68/налог на прибыль и заплатить
И авансы заплатить 1/3 от 5044

+сам налог 8288.
А вы часть этой суммы уже заплатили в виде налога за 1кв. и авансов во втором.

Таша77
28.07.2009, 10:20
Спасибо.
Т.е я начисляю 99.2-68 =8288 налог за 2кв и делаю на нее платежку , затем отдельно платежка на 1681 (1/3 от 5044) и все.

Январь
28.07.2009, 10:22
Т.е я начисляю 99.2-68 =8288 налог за 2кв и делаю на нее платежку
А вы в 1 квартале ничего не начисляли и не платили?
По вашим цифрам 8288 - это налог за полугодие.
Куда делось в учете вот это:

стр.180=3244

Таша77
28.07.2009, 10:30
А вы в 1 квартале ничего не начисляли и не платили?
Нет я начисляла 99-68-=3244 и платила ежемесячные платежи в сумме 1081+1082+1081
Просто я не знаю какую точно сумму платить.Извините за глупые вопросы.

Таша77
28.07.2009, 10:33
Т.е получается , что я заплатила уже 6488, а надо 8288.Т.е. моя доплата 1800 + ежемесячный платеж.Так?

Январь
28.07.2009, 10:38
Т.е получается , что я заплатила уже 6488, а надо 8288.Т.е. моя доплата 1800 + ежемесячный платеж.Так?
Ну да. Вы в декларации именно это и указали ;)

Таша77
28.07.2009, 10:41
Получается я и начисляю 99-68=1800 ( а не 8288) и платежку делаю на сумму 1800 указывая , что идет за 2 кв.Так?

Январь
28.07.2009, 12:49
Получается я и начисляю 99-68=1800 ( а не 8288)
Я не знаю, сколько вы раньше начислили. В итоге начисленного налога на прибыль за 1 полугодие у вас должно получиться 8288.

Таша77
28.07.2009, 13:04
Спасибо большое Январь я все поняла.

RitaR
28.07.2009, 18:27
Добрый вечер!

Подскажите, пожалуйста:
А если в 1-м квартале 2009г. авансы перечислялись (стр. 290 за 9 мес 2008г.), а доходов и прибыли не было, то авансы пойдут в строку 210 за 1 кв 2009 и в уменьшение налога???

А если во-втором квартале тоже нет доходов, то в стр. 210 за полугодие эти авансы отразятся или надо ставить "0"???

Январь
28.07.2009, 18:29
авансы пойдут в строку 210 за 1 кв 2009 и в уменьшение налога???
Пойдут

А если во-втором квартале тоже нет доходов, то в стр. 210 за полугодие эти авансы отразятся или надо ставить "0"???
Да, 0

RitaR
28.07.2009, 18:33
Спасибо большое!!!!!

Значит эти авансы будут просто "переплатой"?

Январь
28.07.2009, 18:43
Значит эти авансы будут просто "переплатой"?
Да

vladimir26
19.10.2009, 17:55
из порядка заполнения декларации
по строке 210 указывается (для организаций уплачивающих ежемесячные аванс. платежии авансовые платежи) суммы исчисленных авансовых платежей согласно декларации за предыдущий отчетный период + суммы ежемесячных авансовых платежей причитавщихся к уплате в последнем квартале отчетного периода (строка 290 за предыдущий период)
у вас стр.210 (6мес, 9 мес, год) = стр.180 предыдущей декларации + стр.290 предыдущей декларации
вопрос сумма строки 180-в декларации это сумма исчисленного налога на прибыль, т.е. сумма авансоваго платежа по налогу на прибыль за отчетный период?
вроде авансовый платеж и сумма усчисленного налога на прибыль не одно и тоже
тогда что мы вычисляем когда пишем по строке 270

Генук
19.10.2009, 17:58
2709 = 1809 - 2109 = 1809 - 1806 + 2906 = прибыль 3-его квартала плюс авансы на 3-й же квартал

Генук
19.10.2009, 19:42
в смысле "минус" :)

2709 = 1809 - 2109 = 1809 - 1806 - 2906 = прибыль 3-его квартала минус ранее начисленные авансы на 3-й же квартал

Аноним
19.10.2009, 19:49
Добрый вечер!Помогите пожалуйста разобраться с ежемесячными авансовыми платежами по налогу на прибыль.В декларации по стр 180 лист 02=52752 руб.
стр.210=66348 руб.(33174 ав.плат+33174 доплата)
К уменьшению стр.280=1359 руб.
стр.281=12237 руб.
Сумма ежемесячных платежей 19578 руб.
Получается в фед.бюджет=1958
бюджет субъекта=17620
Но раз у нас сумма к уменьшению,то мы должны заплатить 19578? или 19578(сумма ежемесячных платежей)-13596(сум-
ма налога к уменьшению)= 5982/3=1994(ежемесячно)?Как правильно?#u29ee12b77cs# Помогите пожалуйста!!!#u2947eb7695s#

Генук
19.10.2009, 20:28
28.10.09 -13596 + 6526 = -7070
28.11.09 -7070 + 6526 = -544
28.12.09 -544 + 6526 = 5982

первый платёж будет перед НГ, если платились ранее все авансы за полугодие и ежемесячные на 3-й квартал

Я_Ирина
21.10.2009, 11:09
Помогите, пожалуйста, разобраться, голова идет кругом. Не могу заполнить декларацию за 9 месяцев.

1 кв. 180 - 257603
210 - 63565
270+271 - 194038
290 - 257604
Перечислили 63565+194038.

6 мес. 180 - 257318
210 - 515207
280+281 - 257889
290 - 0

9 мес. 180 - 285608 или 3 кв. 180 - 285608
210 - 257318 210 - 486917
270+271 - 28290 280+281 - 229599
290 - 28290 290 - 0

Я_Ирина
21.10.2009, 11:20
Да, забыла написать, во 2 квартале перечислили 257604 руб.

Генук
21.10.2009, 11:54
180 285608
210 257318
27х 28290
290 28290

Всего перечислено = 63565 + 194038 + 257604 = 515207
сальдо:
28.10.09 285608 + 28290/3 - 515207 = -220169
30.11.09 -220169 + 9430 = -210739
28.12.09 -210739 + 9430 = -201309
28.01.10 -201309 + 9430 = -191879
01.03.10 -191879 + 9430 = -182449
29.03.10 -182449 + 9430 = -173019

спите спокойно... полгода...

Я_Ирина
21.10.2009, 12:01
То есть, я полгода ничего не перечисляю, не обращая внимания на стр. 270 и 290?

Генук
21.10.2009, 12:11
перечислять при переплате не надо... а вот обращать внимание надо... т.к. именно строки 27х определяют конкретнодатовые разноски в налоговой карточке через Подраздел 1.1 Раздела 1, а строки 300-310 - через Подраздел 1.2 того же Раздела 1

записи в карточке расчётов с бюджетом определяются только Разделом 1... и неправильная разноска 180-310 неминуемо приведёт к искажению сальдо

nastenamal
21.10.2009, 14:53
Проверьте пожалуйста! Совсем запуталась.
1 кв.
стр. 180 - 22380
стр. 270 - 2238
стр. 271 - 20142
стр. 290 -22380
2 кв.
стр 180 - 33912
стр. 210 - 44760 (22380 н + 22380 ав.)
стр. 280 - 1085
стр. 281 - 9763 к уменьшению
стр. 290 - 11532 (33912-22380)

3 кв
стр. 180 - 26748
стр. 210 - 90204 (22380н+33912н+22380ав+11532ав)
стр. 280 - 6345
стр. 281 - 57111
стр. 290 - 0 (26748-33912 отрицательное значение ? - правильно!!)

Шмымзик
21.10.2009, 18:08
3 кв
стр. 180 - 26748
стр. 210 - 90204 (22380н+33912н+22380ав+11532ав)
стр. 280 - 6345
стр. 281 - 57111
стр. 290 - 0 (26748-33912 отрицательное значение ? - правильно!!)
cтр. 210 = 180 6 мес + 290 6 мес.

nastenamal
22.10.2009, 10:13
Уважаемый Шмымзик!
Можно еще раз спросить по поводу 3 кв.
стр. 210 = 22380+33912+22380+11532?
или
стр. 210 = 33912 (6м стр 180)+11532(6м стр290):love:

nastenamal
22.10.2009, 11:13
Помогите пожалуйста!!!

Генук
22.10.2009, 11:16
второе

nastenamal
22.10.2009, 11:40
т.е. если по строчно за 2 и 3 кв. будет так?
1 кв. стр. 180 = 22380
210 = 0
290 = 22380

2 кв. 180 = 33912
стр. 210 = 22380 + 22380
стр. 280 = 1085
стр. 281 = 9763 уменьшение
стр. 290 = 11532 (33912-22380)

3 кв
стр. 180 = 26748
стр. 210 = 33912+11532
а стр. 290 = 0, т.к. 26748-33912 отрицательное значение
ПРАВИЛЬНО?

Генук
22.10.2009, 11:44
а почему получился убыток в третьем квартале?

nastenamal
22.10.2009, 11:47
расходов стало побольше, по итогу же за 9 месяцев не убыток?

Генук
22.10.2009, 11:55
какие расходы выросли?

nastenamal
22.10.2009, 12:02
Все, а это так важно, а почему?

nastenamal
22.10.2009, 12:02
я новичок

Генук
22.10.2009, 12:04
Вы должны быть готовы отвечать на письмо налоговиков с требованием объяснений убытка 3-его квартала...

может, Вы специально пририсовали расходы, чтобы полгода не платить Родине ежемесячные авансы...

nastenamal
22.10.2009, 12:13
Я поняла спасибо, а по поводу заполнения правильно?

Генук
22.10.2009, 12:31
угу

nastenamal
22.10.2009, 12:34
т.е. то что я уплатила в декларации никак не указывается, а только то что начислила, и соответственно сумму к перечислению я расчитываю сама?

Генук
22.10.2009, 12:35
ага

Аноним
22.10.2009, 17:13
подскажите,
1.во 2м кварт у меня была большая прибыль и я покрыла полностью убыток за 2008г.
например стр. 060,100 = 200 000тр
стр 110 = 100 000тр
стр 120 = 100 000тр
стр 180= 100 000*20%
вопрос: аван платежи на 3 кв я должна была считать с суммы по стр 100 (налоговая база без уменьешения на убыток) или по стр 120 (налоговая база уменьшеная на убыток)???
я считала формально, стр 290=180стр настоящ декларации, т.к ранее был только убыток. Правильно или нет????? что-то я теперь уже сомневаюсь


2.все-таки проверьте, стр180=стр 120*20%
стр 210=стр180 за 6мес+210стр за 6 мес (т.к у меня до этого не было прибыли. то это строка должна быть пустой за 6мес)
стр. 270= 180стр за 9 мес - стр 210 а 9 мес
стр 290= 180 стр за 9 мес - 180 стр за 6 мес
разбивка по месяцам указывается в разделе 1,2

3. запуталась с ПБУ 18/02
считаем все разницы только за 3 кв. У меня должна получится сумма налога на прибыли, которая идет по стр стр 290 (налог за 9 мес - налог за 6мес) или сумма налога по стр 180 (налог за 9 мес) и потом я уменьшаю его на ранее начисл налог за 6 мес???????? не знаю тогда какую проводку делать на уменьшение налога 09 68

Ман
23.10.2009, 08:03
Девочки проверьте и меня тоже пжл!!!

Организация новая за полугодие предыд бухгалтер сдала так:
180 4322
210 ----
270+271 4322
290 4322
Уплачено в 3 кв 4322*2=8644
Также заполнены разделы 1.1 040+070 к доплате 4322
и раздел 1.2. ежемес аванс платежи 144*3 и 1297*3

Теперь за 9 мес
стр 180 65293
стр 210 4322 или ставить 8644
стр 270+271 60971 или соответственно 56649
стр 290 не заполняю т.к. только квартальные аванс платежи (нет 3 млн)
и заполняю только раздел 1.1. 60971 или соответственно 56649
Итого сколько мне нужно заплатить до 28.10.09?

Генук
23.10.2009, 08:47
второе
56649

Ман
23.10.2009, 09:03
Извините, Генук, получается что
180-65293
210-8644(стр 180 пред+290 пред)
270+271 = 56649 (кредит с-до сч 68.4)
а со стр 290 что делать, за 6 мес поставили 4322, хотя мы пока являемся плательщиками только квартальных аван платежей?

Генук
23.10.2009, 09:07
ну поставили, и поставили... учли их в девятке... вот если бы не было уплаты 8644, то был бы смысл уточнения шестёрки... а так - сойдёт... для сельской местности...

Ман
23.10.2009, 09:21
А платить-то Родине сколько в итоге 56649? или 56649+65293? и подраздел 1.2 раздела 1 не заполнять конечно? Заранее большое спасибо!

Аноним
23.10.2009, 09:35
подскажите,
1.во 2м кварт у меня была большая прибыль и я покрыла полностью убыток за 2008г.
например стр. 060,100 = 200 000тр
стр 110 = 100 000тр
стр 120 = 100 000тр
стр 180= 100 000*20%
вопрос: аван платежи на 3 кв я должна была считать с суммы по стр 100 (налоговая база без уменьешения на убыток) или по стр 120 (налоговая база уменьшеная на убыток)???
я считала формально, стр 290=180стр настоящ декларации, т.к ранее был только убыток. Правильно или нет????? что-то я теперь уже сомневаюсь


2.все-таки проверьте, стр180=стр 120*20%
стр 210=стр180 за 6мес+210стр за 6 мес (т.к у меня до этого не было прибыли. то это строка должна быть пустой за 6мес)
стр. 270= 180стр за 9 мес - стр 210 а 9 мес
стр 290= 180 стр за 9 мес - 180 стр за 6 мес
разбивка по месяцам указывается в разделе 1,2

3. запуталась с ПБУ 18/02
считаем все разницы только за 3 кв. У меня должна получится сумма налога на прибыли, которая идет по стр стр 290 (налог за 9 мес - налог за 6мес) или сумма налога по стр 180 (налог за 9 мес) и потом я уменьшаю его на ранее начисл налог за 6 мес???????? не знаю тогда какую проводку делать на уменьшение налога 09 68

Генук
23.10.2009, 09:38
Ман, 56649
да - нет 1.2

Ман
23.10.2009, 09:47
И последний вопрос, если заплатить 56649 это же сумма к оплате за 3 квартал, а квартальный авансовый платеж это тогда что такое???Просто я думала, что нужно заплатить за 3 квартал и заплатить на 4 квартал или как? Заранее прошу простить за тупость. Очень стыдно...

vl79
23.10.2009, 10:53
вот такой вопрос в декларации на прибыль у нас расходы тоже нарастающим итогом идут???

Генук
23.10.2009, 11:05
Ман, стыдно должно быть косноязычным законодателям...

есть обычные квартальные авансы - ведь сам налог годовой... а есть только для налога на прибыль ещё и авансы на будущий квартальный аванс...

если выручка мала, то платить эти авансы на будущий квартал не надо - надо лишь стандартно начислять авансы по прошедшему кварталу

Генук
23.10.2009, 11:24
на пальцах: если нет сейчас по девятке строки 290 = нет авансов на будущий 4-й квартал, то берите просто налог за 9 мес. по строке 180 - это и будет начисленный аванс за прошедшие 9 месяцев = 65293... но... 8644 Вы уже проплатили... осталось доплатить 28 октября 65293 - 8644 = 56649

vl79
23.10.2009, 11:40
Ну люди добрые ответить трудно чтоли????

Генук
23.10.2009, 11:49
лень...

Ман
23.10.2009, 13:16
Спасибо огромнейшее Генук , что бы мы делали если б вас не было?
Для vl79 - расходы тоже нарастающим

vl79
23.10.2009, 13:57
Спасибо огромное гостю!!!А сожно еще вопрос по прибыли меня вчера вызывли в налоговую типа объясните, почему налоговая база за 1кв.09 больше чем за второй???я правильно понимаю нужно уточненку сдать за 2-ой, либо чтобы в 3кв.эта база была чуть больше, чем за первый так????

Январь
23.10.2009, 14:09
почему налоговая база за 1кв.09 больше чем за второй???я правильно понимаю нужно уточненку сдать за 2-ой, либо чтобы в 3кв.эта база была чуть больше, чем за первый так????
А почему у вас база за 2-й квартал меньше, чем за 1-й? Не подгонять надо под пожелания налоговой, а для себя сначала понять

vl79
23.10.2009, 14:19
вот вот мне очень не приятно, что именно ф этим за год у меня проблемы, просто дело в том,ч то у меня нет даже примеров, до меня было куча бухгалтеров, я тут в прошлом квартале обратилась к одной , а она деньги взяла а консультацию мне не предоставила вот я по прибыли и плаваю, как же мне быть????

Генук
23.10.2009, 14:32
какой суммой Вы располагаете?

vl79
23.10.2009, 14:35
Простите не совсем поняла вопрос, т.е. сколько я готова заплатить налог????

vl79
23.10.2009, 14:41
Можно я пря подробно распишу как считаю прибыль заодно и проверю себя так или нет

Генук
23.10.2009, 14:43
сделайте одолжение...

vl79
23.10.2009, 14:55
Спасибо огромное, что не отказали я расходы делю на прямые и косвенные и внереализационные. Прямые - это практически 20 счет, косвенные - 26, ну и соответственно внереализ. 91,2......Так вот сначало просчитываю естественно наростающим итогод всю реализацию и все расходы как получается в итоге убыток причем это уже на протяжении лет 3-х, но поскольку налоговики любят таскать за убытки, директор дала распоряжение об необходимости показывать прибыль вот я и "рисую" ее. Так вот чтобы она была я просто часть расходов не беру в расчет и соответственно, когда расходы чуть меньше выручки получается небольшая прибыль и налог соответственно в районе 3-5т.руб. Но меня гложат сомнения правильно ли это???

vl79
23.10.2009, 14:59
и потом не пойму если сформировать карточку 20 счета, то амортизация входит у нас в расходы???

Генук
23.10.2009, 15:03
да

vl79
23.10.2009, 15:06
Спасибо, я прошу прощения можно более конкретно правильно ли я все написала выше изложенное????

Генук
23.10.2009, 15:07
да
.

vl79
23.10.2009, 15:16
значит таким методом можно считать прибыль да?

Генук
23.10.2009, 15:22
можно

vl79
23.10.2009, 15:31
а еще можно вопрос?

Генук
23.10.2009, 15:42
мои уши внимания всегда висят на гвоздях терпения...

vl79
23.10.2009, 15:48
Спасибо большое вы уж простите меня за ваши уши :pВопрос такой я провела командировки сотрудникам только на основании командировочного удостоверения из расчета 700 руб. в день, но дениги на эти нужды были сняты раньше, т.е. во воротом кв.имею ли я право проводить их в 3-ем и как правильно то все таки, а то кто что говорит, просто пока бухгалтер я начинающий и не со всеми трудными моментами еще имела дело, спасибо....

Генук
23.10.2009, 16:02
не важно когда были выданы деньги - расходы принимаются на дату авансового отчёта

Аноним
23.10.2009, 16:24
В строке 210 декларации по налогу на прибыль указываются суммы из строк 180 и 290 декларации по налогу на прибыль за предыдущий отчетный период, если вы уплачиваете ежемесячные авансовые платежи, если уплачиваете налог по фактически полученной прибыли-указываете сумму строки 180 декларации за предыдущий отчетный период,тем кто уплачиваетавансовые платежи только по итогам отчетного периода, указывете сумму строки 290 декларации за предыдущий отчетный период.

Elena63
23.10.2009, 16:40
стр.210 (6мес, 9 мес, год) = стр.180 предыдущей декларации + стр.210 предыдущей декларации

Извините непоняла, а почему прибавляем?

Генук
23.10.2009, 16:56
2103 = 290-9
2903 = 1803

2106 = 1803 + 2903
2906 = 1806 - 1803

2109 = 1806 + 2906
2909 = 1809 - 1806

21012 = 1809 + 2909
29012 = -


190 – 220 = 270 /\ 280 = 040 /\ 050 Подраздела 1.1 Раздела 1
200 – 230 = 271 /\ 281 = 070 /\ 080 Подраздела 1.1 Раздела 1

1/3 300 = 120, 130, 140 Подраздела 1.2 Раздела 1
1/3 310 = 220, 230, 240 Подраздела 1.2 Раздела 1

vladaf
23.10.2009, 17:19
Добрый вечер! Наверное не самый лучший вопрос вечером в пятницу, но не не могу удержаться до понедельника. Мой бухгалтер "упирается рогом", что называется и не соглашается с указанным Вами ( и не только Вами, в постах выше) порядком заполнения строки 210 (220, 230) НД по прибыли...
Что мне показать моему бухгалтеру перед его увольнением, чтобы он увидел этот порядок заполнения в официальном документе (в Письме МинФина 54-Н от 08.05.2009 такого четкого указания стр 210=****** вроде не вижу).
Благодарствую и хорошего вечера пятницы!

Генук
23.10.2009, 17:43
чисто политически не стоит давить человека перед увольнением... пусть идёт с миром...

Январь
23.10.2009, 17:47
Мой бухгалтер "упирается рогом", что называется и не соглашается с указанным Вами ( и не только Вами, в постах выше) порядком заполнения строки 210 (220, 230) НД по прибыли...
С чем конкретно не соглашается?

В приказе 54н может и не супер-четко написано, но написано:

5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода (это и есть стр. 180 предыдущей декларации) , и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода (а это 290 строка предыдущей декларации) ;
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;
- организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период.

vladaf
23.10.2009, 17:52
Совершенно с Вами согласен, "давить"- вообще не мой стиль работы, но тут ситуация просто принципиальная - он (бухгалтер) говорит мне, что в письме МинФина 54-Н речь идет о начисленных и исчисленных авансовых платежах (организация, уплачив. ежемесячные авансовые платежи по прибыли), то есть надо в декларации за текущий налоговый период в строке 210 указывать: значение строки 210 из декларации за пред. налоговый период+ строка 290 за пред. налоговый период, а строка 180 - это сумма начисленного налога на прибыль- всего, и ни о каких авансовых платежах в строке 180 (190, 200) листа 02 декларации и речи не идет...
Так что уж сделайте милость, подскажите мне что показать моему *** чтобы он согласился. Я ведь не спец в бухгалтерии, так, учусь, я всего лишь собственник:-(

Январь
23.10.2009, 17:54
а строка 180 - это сумма начисленного налога на прибыль- всего, и ни о каких авансовых платежах в строке 180 (190, 200) листа 02 декларации и речи не идет...
По отчетным периодам (кроме годовой декларации) все платежи авансовые

Статья 286
По итогам каждого отчетного (налогового) периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей, налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода. В течение отчетного периода налогоплательщики исчисляют сумму ежемесячного авансового платежа в порядке, установленном настоящей статьей.

Rambler's Top100